Qué debes saber al vender un piso heredado

En este artículo nos vamos a centrar en una cuestión que no suele ser tenida en cuenta a la hora de vender un piso heredado.

Y es que una vez repuestos del susto inicial de tener que pagar el impuesto de sucesiones, y la correspondiente plusvalía municipal, lo último que puede pensar el incauto heredero es que hacienda esté esperando a que venda ese piso heredado para volver a cobrarle otro impuesto, siendo esta vez a través del IRPF.

Y efectivamente es así, ya que tanto la hacienda estatal o autonómica como los ayuntamientos gravan todas y cada una de las transmisiones que se hacen de un bien inmueble, así que lo mismo que pagamos impuesto de sucesiones y plusvalía al heredar un piso, tendremos que pagar IRPF y plusvalía a la hora de vender ese piso heredado.

Tanto la hacienda estatal, así como la autonómica o la local, gravan todas y cada una de las transmisiones que se hacen de un bien inmueble, así que lo mismo que pagamos Impuesto de Sucesiones y plusvalía al heredar un piso, tendremos que pagar IRPF y plusvalía a la hora de vender ese piso heredado.

De modo que tendremos que declarar ese piso heredado en nuestra próxima declaración de la renta. Esta circunstancia hace que sea muy frecuente que la gente “olvide” incluir esta venta en su declaración.

En ocasiones el olvido es intencionado, pero la mayoría de las veces suele ser por verdadero desconocimiento de esta obligación tributaria.

Concretamente, la ganancia que hayamos obtenido por la venta de ese inmueble heredado tributará como una ganancia patrimonial, cuya cuota a pagar sería del 19% para los primeros 6.000€, de ganancia, del 21% hasta los 50.000€, y del 23% a partir de esos 50.000€.

Hemos de indicar también, que aunque este artículo está inspirado en la venta de un piso heredado, toda la cuestión fiscal que a continuación vamos a tratar es aplicable a todas las ventas que se hagan de un inmueble, ya haya sido este adquirido mediante herencia o por cualquier otro modo como compraventa, donación, etc.

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Hay que recordar que la ganancia será la diferencia entre el valor de adquisición y el de transmisión.

– Valor de adquisición será el formado por el importe real de la compra o del asignado en la herencia, más los importes de los gastos y tributos (sucesiones, plusvalías, notaría…etc).

– Valor de transmisión será el formado por el importe real de la venta menos los importes de los gastos y tributos que hayan sido por cuenta del vendedor.

No obstante lo anterior, la ley prevé cuatro maneras de reducir o eximir del pago de este importante impuesto.

1.- Venta de vivienda habitual con reinversión en otra vivienda habitual.

La ganancias patrimoniales obtenidas en la transmisión de la vivienda habitual pueden resultar exentas, cuando el importe total obtenido se reinvierta en la adquisición o rehabilitación de una nueva vivienda habitual.

En este punto hay que tener en cuenta dos cuestiones importantes:

a) Si no reinvertimos la totalidad de la ganancia, habrá que pagar impuestos por la parte que no hayamos reinvertido.

b) El plazo para reinvertir la ganancia de la venta es de dos años.

2.- Venta de vivienda habitual por mayores de 65 años y/o dependientes. Sin el requisito de reinversión en otra nueva.

Estarán exentas las ganancias patrimoniales que se pongan de manifiesto con ocasión de la transmisión de la vivienda habitual por los mayores de 65 años, y también por las personas en situación de dependencia severa o gran dependencia conforme a la Ley de Promoción de la Autonomía Personal y Atención a las Personas en Situación de Dependencia.

3.- Reinversión de la ganancia en Renta Vitalicia por mayores de 65 años.

Quedan exentas las ganancias patrimoniales que se pongan de manifiesto con ocasión de la transmisión de elementos patrimoniales de cualquier tipo (no tiene que ser vivienda habitual) por contribuyentes mayores de 65 años, siempre que el importe de dicha ganancia se destine a constituir una renta vitalicia asegurada a su favor.

Hay que tener en cuenta que tiene una limitación máxima de 240.000€, si la ganancia es mayor, tributaremos por el resto, y que el plazo para constituir la renta vitalicia es de 6 meses desde la venta.

4.- Aplicación de coeficientes de abatimiento para inmuebles adquiridos con anterioridad a 1.994

Supongamos que hemos vendido un piso heredado o compramos hace dos años. Está claro que tendremos que pagar impuestos por el beneficio obtenido. Pero… ¿y si en vez de hace tres años, lo compramos hace 15 años, o 30 años? Está claro que además del importe del beneficio obtenido, hay que tener también en cuenta los años transcurridos, especialmente si hace muchos años que adquirimos el bien en cuestión.

Para paliar este desequilibrio, la ley prevé unos coeficientes correctores que disminuyen en parte los impuestos correspondientes a la venta de aquellos inmuebles adquiridos con anterioridad a 1.994.

La fórmula de aplicación de estos correctores no es sencilla, pero hay bastantes calculadoras en internet que calculan con bastante acierto la cuota final del impuesto.

Además, hemos de tener en cuenta que existe un límite máximo de 400.000€ de beneficio sobre el que podremos aplicar los coeficientes de abatimiento, el resto del beneficio tendrá que tributar sin reducción alguna.

Por último, indicar que estas cuatro situaciones pueden ser acumulables, así, un mayor de 65 años que tenga un beneficio de 650.000€ por una venta de una segunda residencia que compró hace 30 años, podrá destinar 240.000€ a una renta vitalicia, aplicar los coeficientes de abatimiento a los siguientes 400.000€ y tributar sin reducción alguna sólo por los restantes 10.000€ de beneficio.

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Javier Marqués

Experto en Derecho Sucesorio y en la tramitación legal y administrativa de Testamentos y Herencias. Para realizar cualquier tipo de consulta de tu caso personal no dudes en contactarnos, podemos ayudarte.

287 Comentarios

  1. Mi consulta es la siguiente , si una persona con 85 años , plena facultades ..podría escriturar en vida una finca, a sus 6 herederos( hay dos nietos de un hijo fallecido ) sin contar con estos últimos?..otro supuesto sería vender y entregar a los 6 futuros herederos el importe de la venta ? podría retirar el importe del banco ( unos 90.000€) y comprar inmueble a nombre de estos 6 herederos ( sin contar con los dos nietos mencionados )?…se considera que su hijo fallecido ya disfrutó en vida de lo que le correspondería por herencia .
    Gracias

    Responder
    • Buenos días María:

      Perdona la tardanza en contestar, pero he estado liado con un juicio complicado. En fin vamos a tu consulta. El problema de lo que planteas es que en el fondo se están perjudicando los derechos sucesorios de los nietos, que deberían heredar a su abuel@ en representación de su padre. En cualquiera de los dos casos que planteas, los nietos podrían impugnar esas operaciones. Además la segunda opción (venta de la finca y reparto del dinero), tendría el problema fiscal de que por hacienda se entendería como una donación del dinero, por lo que se tendrían que pagar más impuestos.
      En todo caso, hay otras maneras de reducir al mínimo la parte que legalmente le correspondería a los nietos. Si quieres me puedes llamar o mandar un email a info@marquesabogados.com con tus datos y lo hablamos. Un saludo.

      Responder
  2. Buenos días, mi marido ha heredado recientemente un piso que lo adquirieron sus padres en 1981. Mediante Notaría se ha hecho adición de herencia y escritura que no estaba hecha a nombre de mi marido y se ha comunicado dicha escritura al ayuntamiento para la plusvalía que según notaría estamos exentos. En la escritura, el valor del piso es de 30.000 euros. Ahora queremos venderlo por 165.000 euros y ese dinero queremos invertirlo en una vivienda habitual. Mis preguntas son las siguientes:
    1º. ¿Es cierto que estamos exentos de plusvalía?
    2º. Por destinar el dinero de la venta a la compra de vivienda habitual ¿estaríamos exentos de IRPF? En caso contrario qué importe se llevaría Hacienda.
    Gracias

    Responder
    • Buenos días Mercedes:

      No mencionas cuándo fue el fallecimiento, pero la plusvalía prescribe a los 4 años y medio del fallecimiento….
      En cuanto al IRPF, dependerá de cuanto dinero de esa venta vais a utilizar en la compra de tu nueva vivienda. Por las cifras que me das, tenéis una ganancia de 135.000 €, por lo que si dedicáis todo ese dinero en la vivienda nueva, no tendréis que pagar nada por esa ganancia. A partir de ahí todo lo que no dediquéis a esa nueva casa, tendréis que declararlo a a hacienda y pagar en torno a un 22% de esa cantidad.

      Un saludo.

      Responder
  3. Buenas,mi madre falleció y el piso en el que vivo es de ella y mi padre está como usufructuario. Vamos a venderlo y quisiera saber si la parte de mi padre esta obligada a hacer la declaración a hacienda de la parte suya Es una persona de 83 años con una pensión de 677€.Y por otro lado se declara este año o el que viene? La venta se hace Marzi o Abril 2019.Muchas gracias

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    • Buenas tardes, y perdón por la demora en la respuesta.

      Si su padre solo tiene el usufructo, solo tendría que declarar si el valor de ese usufructo al momento de la venta es superior al valor por el que se lo adjudicó en la herencia. En todo caso lo normal es que al pasar los años el valor sea inferior. Además tendría que integrarlo junto al resto de sus ingresos en la renta del año siguiente a la venta, y si no llega al mínimo para hacer la declaración, no tendría que declarar nada.

      Un saludo.

      Responder
    • Buenos dias por fallecimiento de mi Marido hace 18 meses, mis Cuñadas obtan en aceptar el 50% de la vivienda de mi suegra, fallecida tambien y vender al momento el inmueble
      Mi consulta es puedo desgravar el% del 33% que me toca si compro con este dinero otra casa no primera vivienda

      Responder
      • Buenas tardes:

        Si la vivienda que se vende no es su vivienda habitual, no puede beneficiarse de la exención fiscal.

        Un saludo.

        Responder
    • Si vendo una herensia en contrato privado que hay que haser_ soy pensionista por incapacidad lavoral

      Responder
      • Buenos días:

        La venta tendrá que formalizarse ante un Notario, pero le recomiendo antes acuda a un abogado especializado en herencias para que estudie su caso.

        Un saludo.

        Responder
  4. Buenos días.
    Mi hermana y yo heredamos una vivienda de nuestros padres en el año 2017. En el año 2018 la vendimos y este año tenemos que declarar la venta en IRPF.
    La duda que nor surge es la siguiente: Las facturas de la asesoría jurídica que nos llevó los trámites, la factura del Registro de la Propiedad y la Plusvalía municipal, va a nombre de la primera heredera que consta en la escritura de Adj de herencia. El único que emitió dos facturas individuales fué el Notario y también tenemos cada una nuestro documento de pago de Imp. de Sucesiones.
    El problema es que ahora queremos deducir esos gastos en la venta y no sabemos si nos podemos poner el 50% cada una o, al venir las facturas (Asesoría, Registro y la Plusvalía) a nombre de una sola heredera, la otra no se lo puede deducir, porque Hecienda pueda decir algo.
    Y en el caso de que sólo se lo pueda deducir una ¿se puede deducir el total de la factura o podría Hacienda decir algo también al aplicarse cada heredera una deducción distinta?. Desde luego los gastos se han pagado desde una cuenta conjunta que tenemos.
    Lo hemos preguntado en la Asesoría que nos llevó los trámites y, para colmo, insisten en que los gastos que se generaron al heredar la propiedad no podemos deducirlos al venderla, que sólo podemos deducir los gastos que se hayan generado con la venta (la plusvalía por la venta y la factura de la inmobiliaria) y que, por tanto, da igual una factura a nombre de una o una factura a nombre de cada una.
    Sin embargo, yo estoy viendo que no es así. He mirado en muchas páginas de Internet, incluída la de Uds y en todas ellas pone que se pueden deducir esos gastos, como si se tratara de los gastos generados al adquirir una vivienda cualquiera.
    Les estaría muy agradecida si pudieran aclarármelo y explicarme cómo es la mejor forma de hacerlo. Muchas gracias.

    Responder
    • Buenos días Verónica:

      Sí que se pueden deducir los gastos, pero la manera de hacerlo es que esos gastos habría que sumarlos al valor de la adjudicación en la herencia, y ese importe total habría que restarlo del importe de precio de venta, deducidos los gastos de la venta. El resultado de esa operación es la ganancia patrimonial neta que habéis tenido. En cuanto a las facturas a nombre de una sola, no te preocupes, siempre se podría demostrar tanto que los pagos se referían a gastos comunes, como que se hicieron de una cuenta conjunta.

      Un saludo.

      Responder
      • Buenos días.
        Lo primero muchísimas gracias por la rápida contestación.
        A ver si me he enterado bien.
        Al valor de la propiedad que se puso en la escritura de adj. de herencia, hay que sumarle los gastos ocasionados para heredarla, es decir, gasto de notario, impuesto de sucesiones, registro, plusvalía y asesoría jurídica que nos hizo los trámites. Y ese sería el precio de adquisición.
        Eso sí, en el caso de los gastos de notario, impuesto de sucesiones y asesoría entiendo que deberemos calcular la parte proporcional que corresponda a ese inmueble, porque dentro de la escritura de adj. de herencia había varios conceptos. ¿Sería así?

        Y al precio de venta habría que quitarle los gastos de inmobiliaria y plusvalía generada por la venta y ese sería el valor de la transmisión. ¿Es así?

        Muchas gracias de nuevo

        Responder
    • Buenos días, me gustaría saber si tenemos que pagar por la venta del piso heredado de mi padre que en la escritura de herencia esta tasado en 88000 euros, precio de compra y lo hemos vendido en 85000, entiendo creo q no, y q debemos y donde realizar el trámite necesario para justificar dicha venta y cumplir con la normativa al respecto,gracias

      Responder
      • Buenas tardes:

        Si no hay ganancia en la venta, no hay nada que declarar.

        Un saludo.

        Responder
  5. Buenos días! Mi pregunta es la siguiente. Heredé 2 pisos de mi padre. Uno que vendí en 2017 el cual lo que puse que valía (sobre lo que pague yo impuestos en su momento) era el doble de la cantidad que lo he vendido. y en 2018 vendí el otro, este último por algo más de lo que había puesto en un principio. Según tengo entendido si lo vendes por más, hacienda mete mano en la diferencia. Y si lo vendes por menos? al final hacienda devuelve algo? La cosa también es que cuando vendí el primero se me olvidó declararlo, lo podría declarar este año junto con el que vendí el año pasado? Tendrá alguna consecuencia el no haberlo hecho en su momento aunque perdiese dinero en la venta? El del año pasado supongo me quitaran por la parte que he ganado, no hay ninguna forma de evitar eso ahora que no se pagan impuestos por las sucesiones de padres a hijos? (Mi padre vivía en Tenerife). El hecho que me haya comprado una vivienda habitual (en la que estoy empadronada y la única que tengo ahora) el año pasado e invertido todo el dinero de los pisos en ella influye en algo en la declaración?
    Muchas gracias de antemano.
    Un saludo!

    Lorena

    Responder
    • Añadir que los pisos que he vendido ninguno era de vivienda habitual.

      Responder
      • Buenos días Lorena:

        Efectivamente la ganancia patrimonial que se ha de declarar será la diferencia entre el valor de venta (menos los gastos) y el valor de la adjudicación en la herencia (más los gastos). Si la diferencia es positiva, ganancia patrimonial, si negativa, pérdida patrimonial. Estas ganancias y pérdidas patrimoniales se han de declarar en la renta de ese año. Si se nos olvida no podemos meterla en la siguiente, sino que deberíamos hacer una complementaria de la anterior, lo cual puede que te merezca la pena puesto que hay un plazo de 4 años para compensar esa perdida con ganancias en años posteriores, como parece que es tu caso.
        En cuanto a la exención por vivienda habitual, es requisito que la vivienda vendida también fuera tu vivienda habitual, por lo que me temo no podrás deducirte nada por ese motivo.
        Un saludo.

        Responder
  6. Al comprar un piso heredado y sin escritura. Antes de venderlo tiene que pagar la persona que a heredado los impuestos de secesión ?

    Responder
    • Estimado Domingo:
      EL pagar el impuesto es imprescindible para inscribir el piso en el registro de la propiedad. No obstante, si no está inscrito, al comprador le daría igual, por lo que el único problema lo puede tener el vendedor cuando le venga una multa de hacienda por no haber liquidado a tiempo el impuesto de sucecesiones (aunque saliera a pagar 0 €). Y hacienda se enterará por el Notario cuando se haga la compraventa y/o el comprador pague el impuesto de transmisiones.
      Un saludo.

      Responder
  7. Buenas tardes!

    Mi pregunta es respecto a la obligación o no de hacer declaración para mi madre. Ella es pensionista y de normal no la presenta porque no está obligada. Ahora bien, el año pasado vendimos una vivienda heredada de mi abuela en la que ella tenía una parte de usufructo. Le salió un beneficio por la venta de unos 3000€ . ¿ Tiene obligación de hacer la renta al haber vendido su usufructo de la vivienda, en el caso de que entre pensión y beneficio no llegara al mínimo?

    Muchas gracias

    Responder
  8. Buenas tardes!
    Mi pregunta es la siguiente: mi madre falleció el abril de 2010 y mi hermano y yo heredamos su parte de la vivienda familiar como legalmente esta establecido (ya que no habia testamesto que dispusiera algo diferente), asi que eramos copropietarios con mi padre. En diciembre de 2017 falleció mi padre y pasamos a ser propietarios por partes iguales mi hermano y yo. En abril de 2018 vendimos dicha vivienda. El precio de adquisición cuando la compraron mis padres que fue en 1981 fue de 9600 euros (ya que era una vivienda de proteccion oficial por la Junta de Andalucia) y el precio al que lo hemos vendido es de 75000 euros. ¿Por qué cantidad tenemos que tributar mi hermano y yo? ¿el precio de adquisición no se actualiza al precio actual? porque de lo contrario saldría una ganacia exagerada e irreal. ¿qué porcentaje se le aplicaría a la ganancia?
    Muchas gracias y un saludo!!

    Responder
    • Buenas tardes:

      EL valor de adquisición no sería el de compra de vuestros padres en 1981, sino el valor por el que lo adquiristeis vosotros, esto es una parte en la herencia de vuestra madre en 2010 y el resto en la herencia de vuestro padre en 2017. Tenéis que ver que valor se le dio al piso en la escritura de adjudicación de las herencias. Esa suma es el valor por el cual vosotros lo adquiristeis, no vuestros padres. un saludo

      Responder
      • Hola heredamos en 2017 una vivienda de mis padres, en la escritura de herencia el valor es de 48.000 euros. La hemos vendido por 86.000 y los gastos de impuestos y notaría han sido 7.000 por que cantidad tendría que pagar a hacienda

        Responder
        • Buenas tardes: Tan solo tienes que restarle al valor de la venta la suma del valor en herencia más los gastos. Pero recuerda, cada heredero tiene que declarar su parte proporcional de la ganancia, y ya según el resto de sus datos fiscales le saldrá a pagar mas o menos en su renta.
          Un saludo

          Responder
  9. En 2001 heredé una vivienda. La he tenido como segunda residencia hasta ahora. En marzo de 2019 la he vendido y quiero reinvertir ese dinero en la que será mi vivienda habitual a partir de ahora ya que mi mujer y yo nos vamos a dar un tiempo. Cuando la heredé el valor de adquisición se puso en 39000 euros y la venta han sido 170000 . Quisiera saber si ahora adquiero un piso puedo meter el dinero como reinversión y dejar de desgravarme el piso que teníamos mi mujer y yo. Un saludo y gracias de antemano.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Me temo que no puedes deducirte nada, pues la vivienda vendida no constituía tu vivienda habitual, que es el requisito indispensable para la deducción. Así que en la renta del año que viene, tendrás que tributar por una considerable ganancia patrimonial (170000-39000, computando también los gastos de ambas transmisiones). En cuanto a la deducción del piso de tu mujer, en principio no podrás deducirte nada tampoco, a menos que cumplas requisitos como que esa vivienda debe haber sido adquirida antes del 1 de enero de 2013, que debe haberse practicado deducción por inversión en vivienda en 2012 o en un periodo impositivo anterior y que la vivienda debe de continuar teniendo la condición de habitual para los hijos comunes y el progenitor que les acompañe.

      Un saludo.

      Responder
  10. Buenos días.

    Tengo que declarar la venta de una propiedad que he heredado en dos partes:

    1) la mitad con el fallecimiento de mi padre en el 1990 (yo heredé nuda propiedad y mi madre el usufructo)

    2) la otra mitad con el fallecimiento de mi madre en 2017 y en la escritura de adjudicación de herencia de mi madre se canceló también el usufructo que ella tenía de la parte de mi padre y se pagó el impuesto para consolidar el dominio.

    La duda que me surge es la siguiente:

    Al hacer declaración se hace dando de alta dos inmuebles.
    En la parte que heredé de mi padre la fecha de adquisición es la de su fallecimiento, pero el valor de adquisición, en un principio, pensaba que sería el valor que se le dio en la Escr. Adj herencia de mi padre a esa mitad, en 1991.

    Ahora la duda que me surge es de si el valor que hay que poner es el valor total de esa mitad en la escritura de Adj herencia de mi padre del 1991, o si el valor que hay que poner es ese valor de la mitad menos el usufructo que le correspondió a mi madre en ese momento (ya que se valoró en un importe y se canceló con su fallecimiento). En este caso el incremento de patrimonio sería mayor.

    O si, al haber fallecido ya mi madre y haber cancelado el usufructo el valor de adquisición será el valor que se le dió a esa mitad en la escritura de Adj Herencia de mi padre, pero sin descontar el valor del usufructo.
    También quería saber si el impuesto que he pagado al cancelar usufructo se descuenta como un gasto más en el precio en el que se vendió la propiedad en el 2018.

    Al ser en dos momentos distintos la verdad es que es un poco lioso.

    Muchas gracias y un saludo

    Responder
    • Buenos días:

      La verdad es que el tema que comentas es ciertamente lioso incluso para las oficinas liquidadoras de hacienda, las cuales no tienen un único criterio de interpretación según cada comunidad o incluso provincia. Lo más normal es tomar el valor dado a cada parte de la vivienda en cada herencia, olvidándote del usufructo.

      En cuanto al pago del impuesto de cancelación, si te lo podrías deducir.

      Un saludo.

      Responder
  11. Buenas tardes,
    He vendido en el año 2018 el piso que heredé de mis padres (murieron con poco tiempo de diferencia) por un valor inferior al que aparece ene l ISD.
    No estoy obligada a hacer la declaración por ganar menos de 22.000 anuales de un solo pagador: tampco la presento de forma voluntaria porque me sale a pagar.
    ¿Debo hacer la declaración obligatoriamente por dicha pérdida patrimonial o puedo seguir sin presentarla como he hecho cada año?

    Responder
    • Disculpad:
      sólo añadir que muchas gracias por su respuesta. El ordenador me lanzó la pregunta antes de acabar y despedirme.
      Un saludo cordial
      Marta

      Responder
    • Buenos días:

      No tienes que hacer declaración ninguna, puesto que las perdidas patrimoniales es un derecho que tienes a deducírtelas en tu renta, pero no es obligatorio declararlas.

      Un saludo.

      Responder
  12. Buenas noches,

    El año pasado vendí un piso heredado el año anterior. El precio de venta fue inferior al valor de adquisición por lo que ha habido una pérdida patrimonial. Ya se que aunque hay pérdida habría que incluirlo en la declaración de la renta de este año porque puede compensar otras pérdidas patrimoniales. Mi pregunta es; qué pasa si no lo declaro?, puede Hacienda reclamarme algo si no lo declaro?, el año que viene ya habrá desaparecido de mis bienes aunque no lo declare en el IRPF?

    Gracias por adelantado

    Responder
    • Buenos días:

      No pasa nada por no declarar una pérdida patrimonial. Es un derecho que tienes para reducir tu impuesto, pero no es una obligación como si que pasa con las ganancias patrimoniales.

      Un saludo.

      Responder
  13. Buenos Dias:

    En 2017 vendí un piso heredado de mi padre y por ignorancia no declaré mi parte de las ganancias, puedo incluir ester piso en la declaracion de 2018 o debo hacer una declaración complementaria deñ 2017?.
    Otra consulta, al morir mi madre heredamos otro piso el cual vendimos en 2018, con las ganancias amorticé la hipoteca de mi vivienda habitual que habia comprado en 2016, esto influye en mi declaración?, tendré que declarar las ganacias al vender este piso?.

    Gracias y Saludos

    Responder
    • Buenos días:

      Efectivamente, puedes hacer una complementaria para incluir las ganancias patrimoniales del 2017. En cuanto a la ganancia del 2018, tendrás que declararla este año, pues la deducción es para la compra de una nueva vivienda habitual, no para amortizar la deuda de la anterior. Lo siento.

      Un saludo.

      Responder
  14. Buenas tardes:

    Tengo una duda referente a la desgravación de los gastos sobre los beneficios obtenidos por la venta de una vivienda recibida en 2017 en herencia, por la cual en 2018 obtuve beneficios.

    Mi pregunta es:
    Se pueden desgrabar los gastos de los gestores-abogados que llevaron a cabo la aceptación de la herencia y todos los trámites burocráticos oportunos?

    Gracias y saludos

    Responder
    • Buenos días:

      Efectivamente se pueden desgravar todos esos gastos, siempre y cuando se pueda demostrar que tienen relación con la herencia.

      Un saludo.

      Responder
  15. Hola buenas tardes en 2007 murió mi madre y me dejó un piso en herencia a mi hermano y mi tío, en el 2017 muere mi tío y pasamos a heredar sus hijos y mi hermano la parte correspondiente, mi duda es si el valor de adquisición es el valor del impuesto de sucesiones del año 2017 o el de 2007?

    Responder
    • Buenos días:

      Tiene que sumar el valor declarado de cada parte heredada en ambas adquisiciones (2007y 2017).

      Un saludo

      Responder
  16. Buenos días he heredado junto con mis hermanos una vivienda. Concretamente en el año 2009 con motivo del fallecimiento de mi padre la mitad. Tambien en ese momento se dispuso conforme al testamento el usufructo vitalicio para mi madre. Y ahota en el 2019 el resto del piso a la muerte de mi madre. Mi pregunta es cual es el valor de adquisición? Los importes declarados en los dos impuestos de su sucesiones? Sumados tal cual proporcionalmente?. Muchas gracias

    Responder
    • Buenos días:

      Efectivamente, hay que sumar el valor declarado en las dos adquisiciones por herencia de las dos mitades (en 2009 y en 2019).

      Un saludo.

      Responder
  17. Buenos días,
    Mi madre falleció en marzo del 2015, mi hermana y yo heredamos una vivenda al 50% en la que era y sigue siendo mi vivienda habitual. Según lo que pagamos de plusvalua la casa está valorada en 80000€. Si ahora mi hermana me vendiera su parte por 70000€, cuanto tendria que pagar ella a hacienda el año que viene?
    Muchas gracias.

    Responder
    • Buenos días:

      La ganancia patrimonial obtenida se integrará dentro de la declaración de la renta de su hermana el año que viene, por lo que dependerá de su situación patrimonial personal el resultado total, pero calcula en torno al 20% de la ganancia de su parte de la vivienda. Tened además que la ganancia es la diferencia entre el valor por lo que vende su parte, menos el valor por el que se adjudicó esa parte en la herencia en 2015. El valor que aparece en la plusvalía no tiene nada que ver. un saludo.

      Responder
  18. Buenos días,

    En primer lugar agradecer la publicación de este artículo, que encuentro muy útil.

    Tengo una duda con respecto a esta parte:

    «la ley prevé cuatro maneras de reducir o eximir del pago de este importante impuesto.

    1.- Venta de vivienda habitual con reinversión en otra vivienda habitual.

    La ganancias patrimoniales obtenidas en la transmisión de la vivienda habitual pueden resultar exentas, cuando el importe total obtenido se reinvierta en la adquisición o rehabilitación de una nueva vivienda habitual.»

    Voy a heredar parte de la vivienda de mis padres, que vamos a vender una vez tramitada la herencia. Mi intención es invertir el dinero que me corresponde, obtenido de esa venta, en la compra de una vivienda para mi.

    La duda me surge cuando leo «Venta de vivienda habitual con reinversión en otra vivienda habitual». Esta vivienda que vendemos, no es mi vivienda habitual, sino la de mis padres. ¿Me puedo acoger a esa exención de IRPF?

    Muchas gracias. Saludos

    Responder
    • Buenos días:

      Lamentablemente, como bien dice, la vivienda era la habitual de sus padres, no la suya, por lo que no podrá acogerse a esa deducción.

      Un saludo.

      Responder
  19. Buenos días
    Este año hemos vendido una propiedad que heredamos de mi madre y tendremos que declarar la venta en el IRPF el año que viene.
    Era un bien privativo suyo, que adquirió estando ya viuda y heredamos el 100% a su fallecimiento.
    Se que la fecha de adquisición que tendremos que poner cuando hagamos la renta es la de su fallecimiento y el valor de adquisición es el que se le dió en la esc. adj. herencia que se hizo cuando falleció.
    También se que puedo sumar al valor de adquisición los gastos de la herencia y al valor de la venta restar los gastos que generó la venta.
    La duda que me surge es que mi madre, cuando ella vivía, tuvo alquilada esa vivienda 3 años. Lógicamente declaraba el alquiler y al declararlo se ponía las amortizaciones y demás gastos para deducir.
    A fecha de fallecimiento la vivienda ya no estaba alquilada, los inquilinos se habían marchado unos meses antes y ya no se volvió a alquilar. Es decir, la heredamos ya sin alquilar (así se reflejó en la liquidación del Imp. de Sucesiones) y ha estado vacía hasta su venta.
    Mi pregunta es: ¿al declarar la venta de la vivienda nos afecta en algo esas amortizaciones que mi madre se dedujo en su momento cuando la vivienda estuvo alquilada?.
    Entiendo que no, porque cuando falleció ya no estaba alquilada y nosotros somos las nuevas propietarias y no la hemos vuelto a alquilar,, pero nos ha surgido la duda.
    Muchas gracias por su ayuda. Un saludo

    Responder
  20. Hola
    Mi duda es la siguiente
    Si el valor que se declare de una vivienda heredada en el ISD no tiene que ser obligatoriamente el mismo que se declare en la escritura notarial de adjudicacion y cual es el que se toma como adquisicion cuando se venda.
    Tambien siguiendo esa logica si las cantidades que se declaren en ambos son de libre eleccion o tienen unos parametros ya que declarando mayor valor menor incremento de patrimonio en la futura venta
    Gracias

    Responder
    • Buenos días:
      El valor de la escritura es el mismo que se declara en el ISD y por lo tanto también servirá para calcular la ganancia patrimonial cuando se venda. El valor que se ponga en la escritura es el valor oficial que se le va a dar a la vivienda, el cual no tiene que ser ni el catastral, ni el fiscal (valor mínimo para hacienda), puede y debe ser el valor de mercado real. Un saludo.

      Responder
  21. Buenos días:
    Voy a heredar un piso de un tío que ha fallecido recientemente. La vivienda es de VPO de Andalucía de 1992. Yo soy titular de otras viviendas, ¿puedo vender el piso una vez heredado? ¿tendré que pedir autorización de venta a la Junta de Andalucía?
    Me gustaría venderlo a la vez de aceptar la adjudicación de herencia en el plazo de 6 meses con el fin de poder hacer frente al impuesto de sucesiones que al no ser familiar de hasta segundo grado será de considerable cuantía.
    Enhorabuena por el foro y muchas gracias por su atención.

    Responder
    • Buenos días: Cada VPO está sujeta a un plan estatal o autonómico de VPO dependiendo de su año de construcción. Cada plan tiene sus condiciones específicas. Le aconsejo que acuda al organismo competente del plan al que esté sujeto esa VPO en concreto y allí le resolverán las dudas. Lo normal es que pueda vender sin mucha complicación. En cuanto a la otra consulta, efectivamente, puede firmar la herencia y la venta el mismo día. Un saludo

      Responder
      • Muchas gracias D. Javier.
        Esta próxima semana tengo cita en la Delegación de la Junta para que me informen al respecto. A ver que me dicen.
        Un cordial saludo.

        Responder
  22. La ganancia patrimonial por la venta de una propiedad ha sido de 22.500 € por cada uno de los herederos. Según las tablas, por los primeros 6.000 € al 19% corresponden 1.140 € y por los 16.500 € restantes al 21% 3.455 € ( en total 4.605 €).
    Los 4.605 € ¿es lo que hay que añadir a la declaración de la renta en la base imponible del ahorro? Es decir que se incrementa con esta cantidad la base imponible; ¿O hay que poner los 22.500 € en la declaración?
    Por favor ¿pueden ayudarme con esto?. No lo tengo muy claro. Muchas gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Lo que tienen que poner en la declaración son los 22.500 € que es la ganancia patrimonial, lo que supondrá unos impuestos de 4.605 € que se integrarán en el resto de su declaración de la renta (y que el programa de la renta calcula automáticamente), por lo que el resultado de la renta final variará en función del resto de sus datos fiscales. Un saludo.

      Responder
  23. Hola buenas tardes!Mi consulta es la siguiente:Queríamos hacer una pregunta porque tenemos dudas en la venta de una casa heredada.Se hizo ante notario el papeleo sobre la herencia,se pasó del nombre de los abuelos a los hijos y la notaría dio un valor a la casa de 30mil €.Si se vende por menos de ese precio se considera pérdida patrimonial?Si se vende por 36 mil € es mucho el pago? En el caso de mi suegro que es mayor de 65€ estaría exento de pagar?Gracias por su atención y perdonen las molestias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Si se vende por menos del valor de adjudicación, efectivamente tendríamos una pérdida patrimonial deducible en la renta. Si hay ganancia, calcula aproximadamente un impuesto del 20% de la ganancia. Si es mayor de 65 y era su vivienda habitual, estaría exento. Un saludo.

      Responder
  24. Buenas tardes, he heredado un piso de mis padres, ambos fallecidos. Tengo escritura de aceptacion de herencia. Lo voy a vender y el banco de la parte compradora solicita la escritura de compra-venta de mis padres. ¿ Es necesario este documento ? Gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Si el piso ya está escriturado a tu nombre, no entiendo porqué el banco necesita la anterior escritura. Si el piso aún no esta a tu nombre en el Registro de la Propiedad, si podría tener algún sentido, o quizás falte alguna descripción del piso en la aceptación de la herencia. Yo preguntaría la finalidad de esa petición, que insisto, a priori, no tiene explicación.

      Un saludo.

      Responder
  25. Hola , ante todo muchas gracias por el post , sirve de mucha utilidad. Mi duda es la siguiente: Tengo una casa que herede de mi abuelo, fallecido hace ya bastante tiempo. La casa es mi residencia principal. El valor catastral es de 114 mil y me hacen una oferta de 145.El dinero que obtenga irá íntegramente a mi nueva vivienda ,por lo tanto cuánto habría de pagar en impuestos , por ejemplo en Madrid. Muchas gracias de antemano

    Responder
    • Estimado Carlos:

      Si la casa a vender es tu vivienda habitual y el dinero de la venta lo vas a usar para comprar una vivienda habitual nueva, estas exento de pagar impuestos, lo demás da igual.

      Un saludo.

      Responder
  26. Perdón , el valor catastral es 105 mil. El piso es heredado , lo heredamos mi hermana y yo, pasando a ser un condominio hasta que fue disuelto en 2013; también quería preguntar si he de pagar desde que recibí parte de la casa (2001) o desde que pasó a ser en su totalidad mia. Muchas gracias y perdona por tanto lío , creo que en este lo explico mejor.

    Responder
  27. Buenas tardes:

    En el año 2000 murio mi madre y heredé un piso que he vendido en el 2019. Entre los trámites estan el pago de los correspondientes imuestos de transmisiones, y registro de propiedad a mi nombre en el año 2009, por autoliquidacion en la DGA (Aragón). Ni pagué ni me reclamarón Impuesto de plusvalía alguno por parte del Ayuntamiento, el cúal, ha venido cobrando el IBI en mi cuenta corriente.

    En el acto de escrituración hacia la nueva propietaría, el notarío leyo que habían pedido al ayuntamiento certificados, y que todo estaba al corriente de pago, y que en cualquier caso, como habian pasado más de cinco años, cualquier cosa no pagada estaba prescrita.

    Al ir a hacer el pago del impuesto de plusvalía en el Ayuntamiento de Zaragoza, me encuentro que el funcionario me corrige la solicitud, y me dice que la fecha que debo poner es la de muerte de mi madre, año 2000 y no la que aparece en toda la documentación, pago de impuestos, registro y demás organismos que es 2009. Que aqui en Zaragoza lo hacen así siempre que el bien es heredado, la fecha de falleciemento en la ponen siempre. Al ser hijo único los trámites de herencia fueron por instancia de heredero único.

    Mi pregunta es, si es legal que tenga que pagar desde antes de pasar a ni nombre el piso heredado, es decir, si la fecha para el cálculo de la plusvalía debe ser la del fallecimiento o la de pago de impuesto de sucesiones.

    Muchas gracias por su tiempo.

    Un saludo

    Responder
    • Estimado Miguel: Me temo que el Ayuntamiento está en lo cierto. La plusvalía se calcula teniendo en cuenta el tiempo transcurrido entre la venta (ahora en 2019) y la anterior transmisión del bien, que en el caso de haberlo heredado es la fecha del fallecimiento, no de cuando llevaras la documentación al registro. La herencia tiene siempre carácter retroactivo al momento del fallecimiento. Un saludo.

      Responder
  28. Buenos días,

    Quería hacerle una consulta, si es tan amable, con respecto a un piso heredado en 1983 con un valor en escritura de herencia de 4.800 euros, con la venta en 2019 por 250.000 euros, para poner el precio de adquisición al calcular la ganancia patrimonial a efectos del IRPF, tengo que coger ese valor de 4.800 euros o puedo poner la valoración de la Comunidad de Madrid que he sacado de la Dirección General de Tributos por importe de 110.000 euros????

    Muchas gracias por su atención.

    Saludos

    Responder
    • Buenos días: Mucho me temo que tendrá que poner el valor del piso de la adjudicación (4.800 €), con lo que hacienda se va a llevar una muy buena parte de la ganancia. Un saludo.

      Responder
      • buenos dias, una pregunta_y sobre esa ganancia patrimonial son aplicables los coeficientes reductores por abatimiento? al proceder de 1983 ??
        gracias

        Responder
        • Correcto.

          Un saludo.

          Responder
          • Buenos días,
            Antes de nada mi enhorabuena por su blog.
            Mi duda es sobre la fecha de adquisición de un inmueble heredado y que se vendió el año pasado y nos toca declarar el incremento de patrimonio en la Declaración.
            En 2010 al fallecer nuestra madre, mi hermano y yo heredamos el 50% de la vivienda en nuda propiedad. En 2018 al fallecer mi padre, heredamos el otro 50% y pasamos a tener el 100% de la propiedad del piso.
            Ahora tenemos que indicar la fecha de adquisición y no sabemos cuál de ellas hay que indicar o si tenemos que hacer constar ambas fechas de fallecimiento y reflejarlo como adquisiciones distintas y una sola venta.
            Muchas gracias de antemano por su ayuda y aclaración.

            Responder
            • Buenas tardes:

              El valor de adquisición total del inmueble, será la suma de las dos mitades, heredadas y valoradas en momentos distintos.

              Un saludo.

  29. Buenas tardes: heredé el piso de mi padre en el 2008. Lo que ocurre es que él continuaba viviendo en la Comunidad Autónoma donde nací. Sin embargo yo por motivos laborales desde muy joven vivo en otra Comunidad Autónoma y siempre de alquiler. Si quisiera vender el piso de mi padre en Galicia para comprarme mi primera vivienda habitual (dado que vivo de alquiler) en Madrid. Estaría exento del IRPF si me lo comprara en el período de dos años desde la venta o tendría que pagar IRPF aunque me comprara un piso por el mismo importe que el vendido en Galicia por otro que aunque fuera vivienda habitual porque es donde trabajo pero se encuentra en Madrid? Gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Lamento informarle que no puede acogerse a la exención del IRPF por la ganancia patrimonial. El problema no está en la situación física del inmueble, sino en que el piso que vende no es su vivienda habitual. La exención es para la ganancia patrimonial de la venta de una vivienda habitual para comprar otra. Un saludo.

      Responder
  30. Buenas tardes:
    He heredado un piso por el que he pagado 9.000 € de cuotas de comunidad pendientes y 56.000 € de la hipoteca, ¿Puedo descontarlo de las ganancias de la venta?.

    Responder
    • Buenas tardes: Por supuesto que se pueden deducir. Son deudas directamente relacionadas con el inmueble. Un saludo.

      Responder
  31. Hola buenas:
    Heredé de mi padre el 50% de una vivienda el otro 50% es de una tía que ahora me ofrece comprar mi parte que ella valora en 24 mil euros, que gastos tendré yo si la vendo.
    Ella tiene ya escriturada su parte y no, ¿ que tengo que escriturar mi parte antes de vender?
    Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes.

      En su caso, lo normal sería hacerlo a la vez (escriturar su parte, para a continuación venderla). Los gastos serán la plusvalía y el IRPF sobre la hipotética ganancia patrimonial obtenida (diferencia del precio de adquisición de su parte de la vivienda en la herencia y el de venta).

      Un saludo.

      Responder
  32. He heredado dos pisos, de mis padres el primero fallecio hace nueve años y mi madre hace dos años tengo escritura de herencia, pago de sucesiones e impuesto de hacienda, pero no tengo escritura en el registro de la propuedad y me piden pago de plusvalia,que tendria que pagar la de mi madre y la mia osea dos plusvalias? Como puedo hacer para venderlo sin escritura en registro de la propiedad? Se puede vender con la escritura de herenciadel notario? Eran bienes gananciales y le dejo el usufructo a mi madre , me pueden informar muchisimas gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      La prescripción del impuesto de la plusvalía es de cuatro años y medio, por lo que la plusvalía de la parte de su padre ya está prescrita, tendrá que pagar la plusvalía por la herencia de su madre con un recargo por liquidación fuera de plazo (eso en lo que respecta para inscribir la adquisición por la herencia) y luego si vende, la plusvalía por la venta. En cuanto a la posibilidad de vender sin haber inscrito en el registro, no hay problema alguno. Se hace constar en la escritura de venta, y el nuevo propietario hará las dos inscripciones seguidas (la de la herencia y la de la venta).

      Un saludo.

      Responder
  33. Muchas gracias por la información. Gran aporte de esta web. Saludos!

    Responder
  34. Si vendemos la casa de mis padres a partes iguales, y con mi dinero, quitó parte de mi préstamo de mi vivienda actual. ¿Tendría que declarar Hacienda?

    Responder
    • Buenas tardes: Tendría que declarar la ganancia patrimonial obtenida con la venta de la casa (diferencia entre el valor por el que se adjudicó en la herencia, y el valor de la venta). El que lo gaste en quitarse un préstamo no implica nada.

      Un saludo.

      Responder
  35. Buenos días.
    Gracias por anticipado.junto a mis hermanos heredamos una vivienda de mis padres, en el ISD que realizamos aparece un valor de 45000€ y en escritura de aceptación de herencia se valora en 90000€. Cuál sería el precio de adquisición para tributar después de su venta?

    Responder
    • Buenas tardes:

      El valor en la escritura de aceptación de la herencia, es el que hay que poner en el ISD. Dado que es justo la mitad, comprueba si se refiere al valor total de la vivienda, pero se hereda solo la mitad. En caso de error, se podría hacer una declaración complementaria.

      Un saludo.

      Responder
  36. Buenas tardes
    Al fallecimiento de mi padre en Marzo de 2019 hemos herdedado, a parte de cierto capital, la vivienda la cual consta en la escritura de aceptación de herencia por un valor de 150000€. Somos 4 herederos y la hemos vendido en Diciembre por 135000€ . Mi duda es ¿ al no haber ganancia patrimonial hemos de reflejarlo en la declaración de renta este 2020 o no es necesario?
    Gracias de antemano

    Responder
    • Buenas noches. La pérdida patrimonial no es necesaria incluirla en la declaración de la renta, aunque sería aconsejable si alguno ha tenido ganancias patrimoniales por otros bienes que ha de declarar, pues se compensarían con esa pérdida. Un saludo.

      Responder
  37. hola buenas tardes, si en la adjudicación de herencia le doy un valor de 240.000 euros y se vende en el mismo precio no habría ningún tipo de incremento de patrimonio no.

    Responder
    • Buenas tardes: Efectivamente. No habría incremento alguno, por lo que no habría que declarar ganancia patrimonial alguna. Un saludo.

      Responder
    • Buenas noches, en primer lugar agradecer la información que comparte. Pero tengo un lío descomunal, mi padre falleció en 2012 pero no hicimos mi madre y yo la adjudicacion de herencia aunque en realidad la heredera universal soy yo únicamente. Voy hacer la adjudicación ahora, y tengo entendido que el impuesto de sucesiones y la plusvalía municipal han prescrito, no? El caso es que mi madre y yo queremos vender un piso que se compró en el 1995 en el que estamos las dos de titulares pero en la adjudicacion de herencia el notario ha subido el valor de mi parte. Mi duda es en primer lugar si para venderlo tengo que cambiar la titularidad de la esctritura porque que me pedirán el haber pagado el impuesto de sucesiones y la plusvalía cosa que no he hecho y que ya ha prescrito, entonces como lo hago? Y en segundo lugar, es mejor que mi madre me done su parte de cara a la venta para poner el mismo valor que ha puesto a mi parte el notario o da igual? Un saludo y gracias de antemano.

      Responder
      • Buenas tardes:

        Tiene que liquidar tanto el impuesto de sucesiones, como la plusvalía por la herencia de su padre, lo único que al estar prescrita, no tendrá que pagar nada, pero necesita hacer todo el papeleo para que el registrador inscriba la herencia a su nombre. En cuanto a la segunda pregunta, sin conocer los detalles, diría que mejor no haga donación, puesto que sería otra transmisión innecesaria que solo haría aumentar los gastos e impuestos.

        Un saludo.

        Responder
  38. Buenos tardes el año pasado vendimos (mis 3 hermanos y yo) una vivienda procedente de herencia. Tenemos dudas a la hora de fijar el valor de adquisición ya que se recibió en dos partes. En el año 2004 con motivo del fallecimiento de mi padre la mitad, con un valor total de escritura y liquidación de impuesto de 150.000€. También en ese momento se dispuso conforme al testamento el usufructo vitalicio para mi madre. En el 2007 a la muerte de mi madre, el resto del piso con valor de escritura y liquidación de impuesto de «valor de dicha mitad indivisa 135.227,72€. ¿Mi pregunta es cual es el valor de adquisición ? Entiendo que sería 75.000€ de la primera herencia más los 135.227,72 de la segunda herencia, sumándoles en cada caso los gastos correspondientes (sucesiones, plusvalía, notaría y registro de la propiedad) y restando al precios de venta los gastos de inmobiliaria y plusvalía, correspondiendo a cada hermano una cuarta parte de las cantidades citadas.
    En el caso de gastos de notario, impuesto de sucesiones y en aquellos que son genéricos por el total de la herencia supongo que el calcular lo que corresponde a la vivienda se tendrá que hacer de forma proporcional.
    Muchas gracias

    Responder
    • Buenos días: Efectivamente, los cálculos que describes son los correctos. Un saludo.

      Responder
  39. Buenos días:

    Estimado Javier mi consulta es la siguiente en el mes de diciembre heredamos mis 2 hermanas , mi madre de 78 años y yo la herencia de mi padre. Uno de los bienes es un chalet por el cual nosotros pusimos en la adjudicación de herencia por valor de 210.000 euros y ahora vamos a venderlo en 140.000 euros xq el mercado en la zona no da para más y no podemos continuar con los gastos de su mantenimiento. La pregunta si vendemos a ese precio tendremos que pagar IRPF el cual ya hemos pagado al heredarlo, ya que vendemos por debajo del precio que nos adjudicamos en la herencia al igual pasa con la plusvalía municipal no se si también hay que pagar o por el contrario al vender más barato no haría falta. Y por otro lado el valor catastral es de 98.000€ no habrá problema por vender en 140.000 tengo entendido que siempre que no vendas por debajo del valor catastral no habrá problema pero prefiero su opinión profesional
    Gracias de antemano

    Responder
    • Buenos días: Efectivamente vais a tener una pérdida patrimonial de 70.000 € que os la podéis compensar en la renta con otras ganancias patrimoniales que hayáis tenido por otros conceptos (o directamente no declararla en el IRPF). En cuanto a la plusvalía municipal, tampoco tenéis que pagarla, aunque tendréis que acreditar al Ayuntamiento dicha pérdida. Cada municipio tiene su protocolo de actuación para estos casos. Lo mejor es que preguntéis en el Ayuntamiento, pues en casi todos lo que si es necesario es solicitar dicha bonificación o supresión del impuesto dentro del plazo previsto para su liquidación. Un saludo.

      Responder
      • Muchas gracias por su pronta respuesta. Sobre la otra pregunta sobre vender en 140.000€ no habrá problema siendo el valor catastral de 98.000€
        Gracias

        Responder
  40. Hola Javier. felicidades por el Blog.
    Vamos a vender un piso que heredamos de nuestro padre en el que vive mi madre (60 % y usufructo) y edad 89 años y luego somos 5 hermanos ( 40 % restante ). Valor cuando fallecimiento de mi padre en aceptación herencia de 255.000 € , valor de venta 290000 €. Pregunta:
    .-Que consideramos como ganancia solo 35000 € en total o hay que sumar/ restar algún impuesto o gastos, cuales serian ? .
    .-Mi madre debe declarar la ganancia que le corresponda en el IRPF o esta exenta por edad. ?
    . Teníamos que haber pagado plusvalía cuando heredamos la parte de mi padre? nos nos consta haberlo hecho pero si el ISD.
    Un saludo .

    Responder
    • Buenas tardes:

      La ganancia son los 35.000 menos los gastos (plusvalía, comisión inmobiliaria…etc) tanto de a adquisición por herencia como de la venta. Vuestra madre está exenta por ser mayor de 65 años y ser su vivienda habitual y en cuanto a la plusvalía de de la herencia, si no la pagasteis, la tendréis que pagar ahora con recargo, a menos que hayan pasado más de cuatro años y medio (tiempo de prescripción). Un saludo

      Responder
  41. Muy buenas tardes. Quisiera saber cuánto habría que pagar a Hacienda por la venta de un piso heredado de mis padres junto a mis dos hermanas

    Responder
    • Buenas tardes. La cuota del impuesto a pagar depende de varios factores como precio de adquisición, de venta, posibles bonificaciones…etc. Pero calcula aproximadamente un 20% de la ganancia real obtenida. Un saludo.

      Responder
  42. Hola! Somos 5 sobrinos que hemos heredado una casa y queremos venderla. Para pagar el impuesto de sucesiones tenemos la valoración de la casa que da la Comunidad de Madrid online, que es de unos 110.000€. Sin embargo, hemos visto que el precio de mercado por el que se puede vender la casa es de unos 150.000€. Si la vendemos por este precio, tendríamos que tributar IRPF por una ganancia patrimonial de 8.000€ cada sobrino. ¿Es correcto? Tengo entendido que se puede declarar un valor mayor de la casa en el ISD, de manera que haya que tributar menos (o nada) en el IRPF, ya que, por sobrinos, el ISD resulta fiscalmente más ventajoso. ¿Es cierto que en el ISD podemos declarar un valor de la casa mayor que el que da la Comunidad de Madrid? ¿Cómo se podría hacer una simulación para ver si conviene hacer eso y qué valor de la casa poner en la declaración del ISD? Gracias por la respuesta!

    Responder
    • Buenas tardes: 110.000 € es lo que se llama valor fiscal de la vivienda, que es el mínimo a declarar, pero si 150.000 € es el valor real, podéis e incluso debéis indicar ese valor en el ISD. Si además es más ventajoso, pues perfecto. el IRPF de la ganancia patrimonial sería en torno a un 20% de la ganancia, es decir, unos 1.600 € cada sobrino.

      Un saludo.

      Responder
  43. Hola en septiembre de 2016 falleció mi madre con la que he vivido toda mi vida, y herede la casa con un valor de 40.000€ haciendo todos los tramites pertinentes cambio de nombre pagar plusvalía, etc donde segui viviendo solo, como mi vivienda habitual y en febrero de 2017 la vendí por 80.000€ como vivienda habitual y también realice todos los tramites pertinentes, para comprar en marzo la vivienda donde resido ahora por 60.000€ como vivienda habitual, también haciendo todos los tramites legales; incidir que nunca tuve otras viviendas solo las reseñadas; en 2018 hago la declaración de la renta de 2017 poniendo todos los gastos e ingresos correspondientes y ahora hacienda dice que no me puedo desbragar nada por la compra-venta de la vivienda habitual porque no han pasado tres años. ¿Que puedo hacer?
    Gracias un saludo

    Responder
    • Estimado Juan:

      El plazo para la reinversión de la nueva vivienda habitual es de dos años. El plazo de tres años es el que se tiene que acreditar la residencia en un domicilio para acreditar que es la vivienda habitual. No entiendo que es lo que le está diciendo hacienda, pues en principio cumple los requisitos. Acuda a un abogado especializado para estudiar su caso. un saludo.

      Responder
      • Hola Javier!

        Lo que dice hacienda y de la manera que lo interpreta es, que yo herede la casa de mi madre en 2016 y la vendí en 2017 y no ha sido 3 años de mi propiedad, (que yo lo desconocía y como siempre viví en ella pensaba que hacia lo correcto) por eso no considera que es mi vivienda habitual y no cumplo los otros requisitos como casarme, divorciarme, cambio por trabajo etc. por eso no puedo acogerme a desgravar por vivienda habitual, me mandaron una auto liquidación limitada con un cargo de 4000 euros y dicen que me cargaran los intereses a su favor que correspondan y la sanción correspondiente, que aun no me ha llegado y no se cuanto sera el total, aparte de los 3000 euros que pague cuando hice la declaración del 2017 podrías decirme cuanto puede subir la sanción y los intereses? Perdón por no haberte escrito antes. Un saludo

        Responder
  44. Buenos días, somos 4 personas que hemos heredado una casa y vamos a vender y queríamos saber cuánto tendremos que pagar cada uno a hacienda mediante la declaración de la renta del año que viene si cada uno gana 10.000€con la venta.
    Gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Al incluirse esa ganancia en la renta de cada uno, el resultado dependerá del resto de datos fiscales de cada persona, pero calcula unos 2.000 € que tendrá que pagar de más cada uno en su renta.

      Un saludo

      Responder
  45. Buenos días, mi madre, ama de casa que no ha declarado a Hacienda en toda su vida, heredó una casa de un tío carnal suyo que ahora ha vendido. Todos los trámites de la herencia están hechos, pagó más de 12.000€ cuando heredó, la casa está a su nombre, etc. Ahora, por indicación del gestor de su banco, se ha abierto una cuenta a su nombre -mi padre no está de titular, solo de autorizado- para no perjudicar la declaración de hacienda de mi padre. Mi primera pregunta es si una vez que tenga el dinero en su poder tiene que hacer alguna gestión más con Hacienda, la segunda si realmente esta venta de bien privativo no va a perjudicar a la declaración de mi padre (80 años, jubilado, cobrando su pensión del estado) y por último, si mi madre decide darnos a sus tres hijos una parte de ese dinero, en qué manera interferirá en nuestras declaraciones de hacienda. Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Tendrá que declarar a Hacienda la ganancia patrimonial obtenida por la venta (diferencia entre el valor por el que la heredó y por el que la ha vendido), si es que la ha tenido y si llega al mínimo para declarar IRPF. Al ser privativa, no afecta para nada a su padre, y en cuanto a los efectos fiscales de la posible donación a los hijos, dependería de las posibles bonificaciones de su comunidad autónoma.

      Un saludo.

      Responder
  46. Hola, Soy de Madrid y tengo una duda de cómo calcular la ganancia o pérdida para el IRPF por la venta del piso de mis padres.
    Les explico los hechos: En 2006 falleció mi padre e hicimos los trámites de Sucesiones y pagamos plusvalía, pero sin escriturar herencia ni nada, pues el gestor al que acudimos nos dijo que no era necesario en ese momento, pues mi madre vivía. Después en 2012 mi madre falleció y entonces volvimos a hacer los trámites de Sucesiones y pagamos nuevamente plusvalía. Entonces sí hicimos ya la escritura de adjudicación de herencia. La duda es si para el cálculo del precio de adquisición hay que tomar el valor del piso de la única escritura de herencia que hicimos en el año 2012, o habría que sumar el valor que aparecía en el ISD del año 2006 correspondiente a la declaracíón por la muerte de mi padre, más el que aparece en la declaración del año 2012 por la muerte de mi madre.
    PV = La venta la hicimos el año 2019 por importe de 120.000 €
    PAH = El valor que aparece en la escritura de Adjudicación de Herencia del 2012 es de 146.000 €
    PA1 = El valor del ISD en 2006 era de 110.000 €,
    PA2 = El valor del ISD en 2012 era de 73.000 €

    1) PV – PHA = -26.000 €
    2) PV – (PA1+PA2) = -63.000 €

    En ambos casos, salen pérdidas, pero no sé qué es lo correcto. Si el supuesto 1), o el 2) ¿O quizá no haya que declarar nada por ser pérdidas?
    Un saludo y muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      No se complique. Al ser pérdidas no hay nada que declarar. Guarde toda la documentación por si se la pide hacienda, lo cual es muy improbable.

      Un saludo.

      Responder
      • Muchas gracias por su respuesta tan rápida, a pesar de las circunstancias que estamos viviendo. Le deseo salud sobre todas las cosas.

        Responder
  47. Buenas, le expongo mi caso y le agradezco con antelación la atención prestada.

    Mi mujer (es ama de casa, por lo que hago la declaración conjunta con ella), heredó junto a su hermana el año pasado a la muerte de su padre dos inmuebles, uno valorado en 30000 euros , el cual vendió a su hermana su mitad (15000 euros ingresados en cuenta cuando se realizó la adjudicación de herencia) y el una cuarta parte de otro inmueble en el que vive su madre valorado en 8959,46 euros.

    ¿La ganancia patrimonial es lo heredado, o la venta de lo heredado? (es decir, heredo la mitad de una casa por valor de 15000 euros y lo vendió por el mismo precio al otro heredero, por tanto se entiendo que no hay ganancia).
    ¿Hay que declarar la otra herencia de la vivienda en donde vive su madre?

    Ella no tiene obligación de hacer la declaración de la renta. Un saludo

    Responder
    • Buenas tardes:

      La ganancia patrimonial es la diferencia entre el valor por el que lo heredó (aparece en la adjudicación de la herencia), y el valor de la venta. Si ha tenido ganancia patrimonial, tendrá que comprobar si llega al mínimo exigido por Hacienda para tener que declarar.

      Un saludo.

      Responder
  48. Buenas,
    Piso heredado 1/6 , menor de edad , 11500€ vendido en 15.000 € quien declara ganancia patrimonial del bien . Si el menor no tiene obligación de hacer declaración de renta.. 17 años.

    Responder
    • Buenas tardes:

      En la declaración de la renta de los padres, tendrá que incluir en los datos familiares que el menor de edad ha obtenido rentas, y declarar su importe.

      Un saludo.

      Responder
  49. Hola buenos días:

    Tengo una duda con referencia a la deducción de los gastos sobre los beneficios obtenidos por la venta de una vivienda recibida en 2016 en herencia de mi madre y que he vendido el año 2019 con ganancias :

    ¿Se pueden desgravar de la ganancia patrimonial los gastos en la declaración del IRPF «aunque no sea mi vivienda habitual»? (notaría, gestoría, plusvalía,certificado energético, inmobiliaria, instalación del cuadro eléctrico de la luz).

    Gracias, un saludo.

    Responder
    • Buenos días:

      Notaría, gestoría, plusvalía, e inmobiliaria, sin problema. Lo demás es difícil que hacienda lo admita.

      Un saludo.

      Responder
  50. B:dias.Futura herencia de finca con dos pisos. Escrituras y registro sólo de casa matriz.Para poner al día: Gastos = Certificación de obra nueva+division horizontal+ inscripcion en el registro+herencia cuando se produzca+plusvalías+notarios…….. ¿Es posible ahorrar ejerciendo derecho de usucapión ò expediente de dominio?. (Vivo hace 25 años en uno de los pisos)

    Responder
    • Buenas tardes:

      Una cosa son los efectos fiscales y otra los derechos civiles de usucapión. Tendría que conocer más detalles del caso para poder darle una respuesta.

      Un saludo.

      Responder
  51. Buenas tardes. Mi caso es el siguiente:
    Casa heredada por cuatro hermanos por fallecimiento del padre. Tras ponerlo al día pagando plusvalías y sucesiones, uno de los hermanos se lo compra a los otros tres pagando por la casa exactamente el valor catastral de la misma.
    Al no haber tenido una ganancia patrimonial (digamos que «cambian» su parte de la casa por dinero en efectivo, pero con el mismo valor), ¿habria que incluir el dinero de la venta (sin beneficio) en la declaración de la renta?
    Muchísimas gracias por adelantado por su información.

    Responder
    • Buenos días:

      Se supone que no han tenido ganancia patrimonial, por lo que no tendría que declarar nada. El problema es que tanto para la herencia, como para la venta, se ha de poner como mínimo el valor fiscal (catastral por el coeficiente corrector municipal), por lo que es posible que les llegue una complementaria de hacienda en tal sentido,

      Un saludo.

      Responder
  52. Buenas noches
    Al morir mi padre en marzo de 2019 heredamos su vivienda, según la escritura de aceptación de herencia su valor era 150000€(desconozco el porque de esa cantidad), en diciembre de ese mismo año se vendio por 135000€ ¿Se ha de reflejar en la declaración de renta aunque haya perdida?
    En espera de su respuesta, gracias de antemano

    Responder
  53. Buenos dias, al fallecer mi madre en el 2016 heredamos la vivienda, en el 2019 la hemos vendido, al no haber sido nuestra vivienda habitual, ya que la teníamos solo para otros usos, a la ganancia de la venta se le pueden restar los gastos?.
    Gracias.

    Responder
    • Buenos días:

      Los gastos siempre se pueden deducir de la ganancia. Si fuera vivienda habitual estaría exento de declarar la ganancia completa en sí misma.

      Un saludo.

      Responder
  54. Buenas tardes:
    En primer lugar quiero agradecerle la información tan valiosa que proporciona de forma desinteresada.
    Mi madre adquirió por herencia un piso en 1963, pero la escritura de adjudicación de herencia no se realizó hasta 1974. El año pasado vendió ese piso y tiene que declarar la ganancia patrimonial obtenida, en la declaración de la renta de este año. Mi pregunta es, còmo podemos saber el valor de adquisición de ese inmueble, ya que la fecha de adquisición es 1963, fecha en la que falleció su padre, pero la escritura de adjudicación de herencia, que es donde ya viene el valor de adquisición, es de 11 años más tarde. En un supuesto así, en el que han transcurrido tantos años, cómo se puede obtener esa información?
    Muchísimas gracias
    María

    Responder
    • Buenos días:

      Puede coger sin problema el valor de la escritura de adjudicación de la herencia de 1974. Al haber pasado tantos años, es muy improbable que hacienda se meta a calcular la diferencia de valor entre 1963 y 1974.
      Un saludo.

      Responder
      • Muchísimas gracias por su rápida respuesta

        Responder
  55. Hola. Este año 2019 he vendido con mi hermano un piso heredado en dos momentos por el fallecimiento de mis padres, 1995 y 2015. La venta fue por 155000. Entre los dos hermanos, es decir 77500€ cada uno. Al tener que calcular dos ganancias, mi pregunta es si en cada uno de los cálculos pongo la mitad de esos 77500, es decir 38750 como precio de venta, menos la mitad de los gastos.
    Muchas gracias

    Responder
    • Buenos días:

      La venta es única (77500 € cada hermano), lo que tiene que restar a esa cantidad individual, es la suma de los dos valores que cada hermano heredo del piso en cada una de las dos herencias.

      Un saludo.

      Responder
  56. Buenos días ,gracias de antemano .mis cuatro hermanos y yo heredamos en el 2004 el 50% de la vivienda habitual de nuestro padres y el 50% de una casa de campo por la muerte de nuestra madre, en 2015 heredamos el resto de las dos propiedades y el usufructo que tenia mi padre tras la muerte de este, su vivienda habitual la hemos vendido en el 2019.Mi pregunta es la siguiente ¿podemos desgravarnos de la adjudicación las mejoras del entierro de nuestra mare (mejora de nicho para nuestra madre «925€»y reserva de nicho contiguo para nuestro padre «1525€») en el apartado «gastos de adquisición» de la renta 2019 .Un saludo

    Responder
    • Buenos días:

      De la ganancia patrimonial obtenida con la venta de un inmueble, tan solo pueden deducirse los gastos derivados tanto de la adquisición como de la venta de ese inmueble (registro, notaría, inmobiliaria …etc), pero no gastos de entierro.

      Un saludo.

      Responder
  57. Buenas noches,

    A la hora de declarar la venta de un piso heredado en la renta. Sobre el impuesto de sucesiones a deducir como gastos, se deduce el importe total del impuesto aunque existieran más bienes heredados? En el caso que solo se la parte del piso, como puedo saber su parte proporcional?

    Muchas gracias,
    Saludos
    Carles

    Responder
    • Buenos días:

      Buena pregunta, a la cual no hay respuesta única, pues no hay criterio unificado al respecto. Hay veces que hacienda rechaza cualquier deducción del impuesto y otras veces si la acepta. Mi consejo, haga la cuenta proporcional del total del impuesto en función del porcentaje que supone ese bien en el total de la herencia. Es una solución intermedia que suele ser aceptada casi siempre.

      Un saludo.

      Responder
  58. Estimado Javier:
    Mi padre falleció en 2002 abintestato y yo he sido reconocido heredero universal por el notario sin perjuicio del derecho a usufructo del tercio de mejora que le corresponde a mi madre por ley.
    Dejó tres viviendas: una, la habitual donde sigue residiendo mi madre además de otros dos pisos, de los cuales mi madre poseería por gananciales el 50% y yo la nuda propiedad del resto
    Por consejo del gestor argumentando la avanzada edad de mi madre la herencia no se ha adjudicado y por tanto registrado.
    Hasta este ejercicio yo declaraba en la parte del inmobiliario del IRPF un 33,33 % de cada uno de los dos pisos y mi madre el 50 % de su parte ganancial además del usufructo del 16,66 % de la parte que me correspondería en nuda propiedad. Nunca hubo ningún problema con Hacienda.
    Quisiera saber si este proceder fiscal es el correcto o debo cambiarlo sabida la intensificación del control sobre viviendas que en adelante parece va a aplicar la Agencia Tributaria.

    Agradecería en gran manera su consejo al tiempo que aprovecho para saludarle atentamente

    Joaquín Fernández
    Gijón / Asturias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Si no han adjudicado la herencia, aún no es suyo, por lo que no tendría nada que declarar por esos pisos. Por hacienda es normal que no ponga problemas, pues lo normal es controlar los bienes que sus propietarios no declaran, no personas que declaran por bienes que no son suyos.

      Un saludo.

      Responder
  59. Buenas tardes: En septiembre de 1994 heredé la mitad del piso propiedad de mis padres. En febrero de 2008 heredé la otra mitad. En Octubre de 2019 lo vendí. Entiendo que en la declaración de la renta lo tendría que consignar como dos adquisiciones con fecha en cada una de ellas de la muerte de cada progenitor y con el valor que en cada una se me asignó en el impuesto de sucesiones y que en la venta tendría que poner en cada una la mitad del valor recibido. Mi pregunta es si es correcta esta interpretación y en caso contrario cuál sería la forma de declar la venta.
    En 2008 hubo que rehabilitar la finca por deterioro de la misma y la Junta de Andalucía nos subvencionó a los vecinos con el 90% del precio de la obra. ¿Podría incrementar el valor de adquisición del piso con el resto de la aportación personal? En caso afirmativo a qué adquisición ¿a la primera o a la segunda? Muchas gracias por su atención desinteresada
    Un cordial saludo

    Responder
    • Buenas tardes:

      Es correcta la interpretación, en cuanto a los gastos de reforma yo no me arriesgaría a incluirlos, pues podrían rechazar dicho gasto en una inspección de hacienda.

      Un saludo.

      Responder
      • Muchas gracias. Saludos.

        Responder
  60. Buenas noches, lamentablemente mi padre ha fallecido por el coronavirus y hemos heredado su vivienda habitual.

    Mi pregunta es si las supuestas ganancias patrimoniales que tengamos en esa venta me puedo eximir del pago por que era la vivienda habitual de mi padre y ese beneficio lo invierto en el pago de la hipoteca que tengo pendiente de mi vivienda habitual.

    En caso afirmativo ese beneficio lo puedo invertir en dos años (por ejemplo un año 18000€ y otro año otros 18000€). En caso afirmativo que pueda ser en dos años como se declararia el primer años ya pongo los 36000€ aunque los invierta en dos años?

    Muchisimas Gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Lamento su pérdida, y en cuanto la pregunta que me hace, me temo que no puede deducirse el incremento patrimonial, pues el requisito es que sea su vivienda habitual, no la de su padre. No obstante se supone que no debería tener ganancia alguna si se adjudica la vivienda por el valor real o de mercado que es al que venderá a continuación.

      Un saludo.

      Responder
      • Muchas Gracias

        Responder
  61. Buenas noches,
    Heredé un piso en 2016 junto a mis 2 hermanos y se vendió en 2019. Nunca ha aparecido en mis borradores de la declaración hasta este año que aparece como rendimientos de bienes inmuebles. Consta como segunda vivienda durante 365 días pero se vendió en marzo del 2019.

    Es correcto que deba pagar ese 1.1% del valor catastral que me corresponde en mi porcentaje de propiedad este año?

    Debo declararar la venta aún habiendo pérdida patrimonial para que les conste y no vuelvan a imputarla como de mi propiedad?

    En caso de hacerlo, los importes de adquisición y venta que debo poner son por el total o por el 33.34% que tenía yo en propiedad?

    Hay que adjuntar algún documento a la declaración para evitar retrasos en su tramitación?

    Muchísimas gracias por su atención.

    Un saludo

    Responder
    • Buenas tardes:

      Puede confirmar el borrador y esperar a que el año que viene ya esté actualizado los datos, o puede modificar el borrador incluyendo los días que corresponde. Tenga en cuenta que hacienda tiene cuatro años para comprobar y reclamarle en su caso los años anteriores por segunda vivienda.

      Un saludo.

      Responder
  62. Buenas tardes.

    Agradeccerle de antemano su respuesta, mi duda sería la siguiente. Mi madre fallecio en 2019 y herede todo lo que tenia. Entre ello estaba la casa de mis abuelos que se valoro por 150.000 y se vendio en el mismo año por 110.000e (mi proporcion es del 1/3 ya que la casa heredada de los abuelos es a repartir entre 3). Mi duda es que en la declaracion de la renta de este año el borrador dice que me toca pagar uno 7000 euros por el concepto de la venta de ese inmueble y no se si por haber tenido una perdida de vender de 150 a 110 tengo que hacer algo o es correcto lo que me indica el borrador. Todo esto es en la provincia de gipuzkoa. Gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Habría que comprobar el valor fiscal de la casa, porque puede que fiscalmente el valor sea mayor y por eso hacienda ha hecho sus cálculos. Si los valores estaban correctos, es un error del borrador y tendrá que corregirlo, pues no hay ganancia que declarar, sino una pérdida.

      Un saludo.

      Responder
  63. Buenas tardes, se vende una vivienda heredada de la que somos 3 cotitulares, y tengo una duda en el apartado de Ganancias Patrimoniales de la Declaración de la Renta en el valor de adquisición se debe de poner mi parte proporcional al igual que en el valor de la transmisión, por ejemplo valor adquisición 105.000 y se vende por 120.000 , no estoy segura pero yo entiendo que como declaración individual debo poner mi parte que sería V. Adquisición 35.000 y en V. Transmisión 40.000 incluidos mis gastos correspondientes.
    Gracias por antelación, un saludo.

    Responder
    • Buenos días: Efectivamente en su declaración tiene que incluir su parte proporcional tanto de la adquisición, como de la venta y gastos. Un saludo

      Responder
  64. Buenos días.
    En el año 2000 heredé el cincuenta por ciento de una vivienda de mis padres y en el 2004 el resto.
    En el año 2019 he vendido la vivienda.
    En la aceptación de la herencia acepté unas deudas que tenían mis padres.
    Mi duda es al declarar en el IRPF las ganancias patrimoniales por la venta de la vivienda heredada, en que influye esas deudas heredadas?
    Muchas gracias, un saludo

    Responder
    • Buenos días:

      Si las deudas son de la vivienda (hipoteca por ejemplo), sí las puede deducir de la ganancia patrimonial, si son de otro tipo, no podrá.

      Un saludo.

      Responder
      • Las deudas son de una residencia que estuvo mi padre que tenía Alzheimer.
        Gracias por su respuesta.

        Responder
  65. Buenas tardes,

    Mi consulta es la siguiente. Mi padre falleció en agosto de 2019 por tanto heredé, por adjudicación de herederos, ya que que no dejo testamento, parte de la vivienda. La otras partes quedaron la correspondiente para mi madre y mi hermana. Mi duda surge a la hora de hacer la declaración de la renta. Para mi no es vivienda habitual y para mi madre y mi hermana sí. ¿Debemos incluirlo en las correspondientes incluirlo en las correspondientes declaraciones de la renta de cada uno de este año?. También me gustaría saber si el impuesto de plusvalía municipal por herencia se puede desgravar de alguna manera.

    Muchas gracias de antemano.

    Un saludo

    Luis

    Responder
    • Buenos días:

      La ganancia patrimonial surge al vender el piso que ha heredado, a un precio superior. Si no lo ha vendido, nada tiene que declarar en su renta. Ya han tributado por sucesiones por la herencia, ya les tocará tributar por IRPF cuando lo vendan.

      Un saludo.

      Responder
  66. Buenas noches¡ mi pareja ha vendido su vivienda que compro en el año 1985 estando la vivienda a nombre de su marido. En el año 1993 se divorció y se fue a vivir con sus padres pasando el piso a su nombre, pero no volvió habitarlo, siguió viviendo con sus padres por problemas económicos. En el año 2012 falleció su madre y años atrás su padre. Quedándose ella en el piso cuyo valor se dividió entre ella y sus 5 hermanos. En el 2019 ha vendido el piso comprado en el 1985, y ha hecho la compra del piso de sus padres donde reside dándole a sus hermanos la parte proporcional que le correspondía. Mi pregunta es cómo declara ese dinero y si tiene que pagar el irpf de la ganancia obtenida en la venta. Gracias.

    Responder
    • Buenos días:

      Tendrá que declarar en la renta por la ganancia patrimonial obtenida por la diferencia entre el valor por el que se lo adjudicó en el divorcio en 1993 y por el que lo ha vendido en 2019.

      Un saludo.

      Responder
  67. Buenas tardes y gracias de antemano. Mi padre (viudo) murió en 1/7/2005, mis 4 hermanas y yo heredamos su piso. Estuvo alquilado del 2010 al 2017. En enero de 2019 se lo vendimos a una de mis hermanas. Por habérselo quedado un familiar no hemos tenido que pagar plusvalía. El valor que le dimos al piso en 2005 fue de 180.000€ y se ha vendido por 135.000€. Mis dudas son: ¿la fecha de adquisición es la fecha de la muerte de mi padre o cuándo? ¿todos los años que estuvo alquilado hay que declararlos como amortización? ¿los importes de transmisión y de adquisición son los que figuran en las escrituras? Los gastos de la transmisión como los pagó todos la hermana que se quedó con el piso supongo que no tengo que declararlos. Un saludo.

    Responder
    • Buenos días:

      Tendría que estudiar la documentación para darle una respuesta segura, pero lo más probable es que al venderle a su hermana no haya sido mediante venta normal, sino por extinción de condominio, que está exento de tributos.

      Un saludo.

      Responder
  68. Buenas tardes, somos dos hermanos que heredamos el piso de nuestros padres (150.000€), con un usufructo a favor de mi hermano (56 años), y lo hemos vendido este Enero’20.
    Mi hermano se va a comprar un piso nuevo (no tiene ninguna propiedad por lo que será su vivienda habitual), y creo que quiere que Yo aparezca como titular del mismo, y no sé si eso me interesa, ya que al invertir el dinero obtenido de la venta del piso (supongo que no aportamos lo mismo al nuevo piso), entiendo que el tendría tambien más porcentaje del nuevo piso o ¿podría escriturarse al 50%? ¿tendría alguna penalización para alguno de los dos?.
    Muchas gracias.
    Un saludo,

    Responder
    • Buenos días:

      Lo normal es que cada uno tenga el porcentaje de propiedad en función del porcentaje del dinero que ponga cada uno. Si usted tiene una parte de propiedad de un piso que no tiene alquilado, hacienda le imputará una pequeña parte proporcional de renta en su IRPF. No lo recomiendo que lo haga, a menos que sea una buena inversión.

      Un saludo.

      Responder
  69. Buenos días,

    Antes de nada muchas gracias y ánimo por esta iniciativa.

    Mi duda es en relación a la fecha de adquisición a indicar en el programa RENTA 19 por la venta de una casa heredada.

    El 50% fue heredado en 1999 y el otro 50% en 2009. Tengo los dos documentos de ISD. ¿Indico tan solo la última?

    Responder
    • Buenos días:

      El valor de adquisición será la suma de los dos valores dados en cada una de las herencias, pues seguramente cada 50% no valdrá lo mismo dado el paso del tiempo.

      Un saludo.

      Responder
  70. Buenas tardes:
    Quería hacerle una consulta.
    He heredado un garaje que he vendido, siendo la fecha de adjudicación de herencia en mayo de 2019 y fecha de venta en noviembre de 2019. Entiendo que tengo que hacer la declaración del IRPF en ganancias y pérdidas patrimoniales.
    Mi duda está en los gastos del valor de adquisición, aquí considero como valor del garaje el escriturado ante notario y en los gastos, ¿puedo poner los relativos a PLUSVALÍA , gastos notariales, registrales, gestoría, impuesto de sucesiones? Todos estos gastos son al heredar y, entiendo, que estos gastos se suman al valor del garaje, en resumen ¿LOS GASTOS DERIVADOS DE LA HERENCIA SE PUEDEN METER EN LA DECLARACIÓN?
    En el valor de transmisión, considero como valor de venta el valor escriturado ante notario y en los gastos, ¿puedo poner los gastos de plusvalía, notariales, registrales, gestoria, inmobiliaria? Entiendo que estos gastos se restan del valor de venta, en resumen, ¿LOS GASTOS DERIVADOS DE LA VENTA SE PUEDEN METER EN LA DECLARACIÓN?

    Por su ayuda le quedo muy agradecía.

    Responder
    • Buenos días:

      La respuesta es sí a las dos preguntas, pero teniendo en cuenta que en la herencia los gastos deberán ser proporcionales al bien objeto de la venta. Si solo heredó el garaje, no hay problema, pero si heredó más bienes, entonces habrá que ponderar o repartir todos los gastos entre todos los bienes heredados.

      Un saludo.

      Responder
  71. Hola, ante nada mil gracias.
    Tengo un amigo que fallecieron sus padres hace tiempo. Mas de 10 años ambos. Heredaron un piso y no hicieron ni la escritura de herencia ni el impuesto de sucesiones. El impuesto de sucesiones ya esta prescrito y la escritura de herencia la hicieron el año pasado porque la necesitaban para vender el piso. Pues bien toca hacer la renta ahora y esta es la situación.
    Precio de venta escriturado 180.000. Importe que pusieron en la escritura de herencia anterior fue 90.000 eur y reflejaron el Valor catastral que es de unos 120.000.
    La pregunta es. Pueden hacer ahora el impuesto de sucesiones y darle el valor q consideren cerca de 180.000 eur y pagar el 1% sobre este Valor? De esta manera luego en renta pondrian ese Valor como valor de Compra. Si no se puede hacer esto, que valor ponemos en renta 2019?. Los 90.000 q refleja la escritura (teniendo en cuenta q ese dato no sirvio para generar un impuesto de sucesiones), el valor catastral?
    Que haria usted?
    Gracias

    Responder
    • Buenos días:

      Pues su amigo tiene un problema. No se quién le aconsejaría poner en la herencia el valor de 90.000 € a un piso que vale el doble. Tendrían que haberle dado mínimo su valor real o de mercado, pues ahora debe declarar una ganancia de 90.000 € (diferencia entre valor de herencia y de venta). Puesto que esta prescrita la herencia, se va a librar de la complementaria de hacienda por darle un valor inferior al mínimo fiscal, pero la ganancia patrimonial de los 90.000 € la tiene difícil de evitar.

      Un saludo.

      Responder
  72. Buenos días,

    Quería hacer una consulta sobre la ganancia o pérdida patrimonial por la venta de una plaza de garaje obtenida mediante herencia que recibimos tres hermanos.
    La plaza de garaje fue comprada por mi padre en octubre de 1985.
    Mi padre falleció en 1993, y en el testamento dejó el usufructo de todos los bienes a mi madre y la transmisión del 50% de la propiedad de los mismos a los tres hijos por igual. No obstante, la adjudicación de herencia no se hizo hasta el año 2010. Al haber prescrito el tema de los impuestos no sé qué valor podría tener la plaza en el impuesto de sucesiones, aunque en la adjudicación de 2010 se mencionaba en su texto que la plaza se valora en 30.000 euros.
    Al fallecer mi madre en 2012, sí se hizo en este caso la adjudicación de herencia y el valor de la plaza en el impuesto de sucesiones fue de 19.251 €
    Finalmente la plaza de garaje se vendió por 15.000 euros ya que es una plaza muy pequeña, y ya no estamos en época de vacas gordas como cuando se valoró.
    Cuál es el valor de adquisición? El 50% del valor en la fecha de la primera adjudicación de herencia de 2010 (en la que no se hizo el impuesto de sucesiones por prescripción) más el 50% del valor en la segunda adjudicación de 2012? Si fuera así, ambos valores serían superiores al de venta y creo que no habría que declarar nada. O hay que retrotraerse para el primer 50% a los valores (que desconozco) de 1993 cuando falleció mi padre?
    Me interesa porque pronto le tocará al piso que tenían mis padres, y eso son palabras mayores.

    Un saludo y gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Es correcto lo que indica. No hay ganancia, sino pérdida patrimonial, por lo que no tiene que declarar nada. Tan solo si tiene alguna ganancia patrimonial por cualquier otro asunto, podría interesarle declarar la pérdida para compensar fiscalmente la ganancia obtenida. Un saludo.

      Responder
  73. Buenos días:
    Quería realizarle una consulta. Estoy realizando la declaración de la RENTA de mi madre y tengo unas dudas respecto a la fecha y valor de adquisición. Le explico: Mi madre y mi tía vendieron en junio de 2019 el piso de mis abuelos. Mi abuelo falleció en el año 2007 (se liquidó impuesto de sucesiones, pero no se hizo cambio de escritura) y las dos hijas heredaron el 50% del piso (25% cada una) en nuda propiedad. En el 2017 fallece mi abuela y las dos hijas heredan el 50% restante (25% cada una), se volvió a liquidar entonces impuesto de sucesiones y se escrituró a nombre de las dos hijas el piso (50% cada una). En la RENTA sólo sale para poner una fecha de adquisición, entonces no sé si tendría que rellenarlo con la fecha de fallecimiento de mi abuela solamente o bien tendría que rellenar ese apartado dos veces, es decir una con la fecha de fallecimiento de mi abuelo y otra con la de mi abuela y rellenar dos veces por tanto el valor de transmisión dividiéndolo en dos el precio de venta que percibió cada hija?

    Otra duda, el valor de la adquisición (si se pone sólo una fecha de adquisición, la del 2017), que sé que tengo que verlo en el impuesto de sucesiones, tendría que poner un 25% del valor del impuesto de sucesiones de mi abuelo y luego ver el de mi abuela, el otro 25% y sumarlo? Gracias por su ayuda. Un saludo.

    Responder
    • Buenos días:

      Lo mas correcto es declarar las dos ganancias por separado, una por cada 25% heredado, y cada uno con sus fechas y valores. El valor de la venta, su parte proporcional de la misma.

      Un saludo.

      Responder
  74. Buenas tardes, gracias de antemano por esta iniciativa.
    Me gustaría explicarle mi caso para ver si me pueden ayudar. Le informo que no estoy obligada a hacer la Declaración de la Renta, pero en 2019 vendí un inmueble (vivienda segunda residencia) y al existir una ganancia patrimonial tengo que declararla.
    Le explico la situación. Yo era propietaria de la mitad de esa vivienda y al fallecimiento de mi hermana (que era propietaria de la otra mitad), me convertí en la propietaria del inmueble al 100%, tras el pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, plusvalías, etc.
    El año pasado vendí dicha vivienda y ahora tengo que reflejarlo en la Declaración de la Renta y me surgen estas dudas:
    -La fecha de adquisición: ¿es cuándo se realizó la firma de la adjudicación de la herencia o la de la fecha del fallecimiento de mi hermana?
    -El importe de la adquisición: ¿tengo que poner el que aparece en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que es el 50% del valor del inmueble que heredo? ¿o el 100% al ser yo antes propietaria de la otra mitad?
    Espero su respuesta
    Muchas gracias

    Responder
    • Buenos días:

      Lo más correcto sería declarar por separados las dos ganancias patrimoniales por separado (de cada mitad), cada una con su fecha e importe de adquisición, y la mitad de la venta cada una.

      Un saludo.

      Responder
  75. si dos hermanas son propietarias de un terreno sin edificar heredado a la muerte de sus padres por valor de 60.000€ según ISD (2016) más gastos de notario 2.000 €. En febrero de 2017 deciden dividir el terreno a partes iguales y cada una se adjudica la mitad del valor de mercado del terreno que en ese momento es de un total de 70.000€ (valor catastral 30.120€). En octubre de 2019, la hermana que está haciendo la declaración vende su parte de la finca por 25.000€, con unos gastos de notaría de 1.000€. ¿ Como se tributaría en la liquidación del irpf?

    Responder
    • Buenos días:

      No tiene nada que declarar en el IRPF, pues no ha tenido ninguna ganancia patrimonial, sino todo lo contrario, ha perdido dinero con la venta respecto al valor de adquisición.

      Un saludo.

      Responder
  76. Buenos días, mis dos hermanos y yo hemos heredado la vivienda de mi padre, ya hemos adjudicado la herencia y mi madre aparece con usufructo de 1/3, mis hermanos y yo propietarios del 100% y usufructuraios de los otros dos tercios. ¿podemos vender la casa? mi madre está de acuerdo. ¿cuanto le correspondería a ella por el usufructo?
    Muchas Gracias.

    Responder
    • Buenos días:

      Pueden vender la casa sin problema si todos (hermanos y madre) estan de acuerdo. La parte de su madre se calculará capitalizando el usufructo a la fecha de la venta, que dependerá de la edad de su madre. Cuanto más mayor sea, menos valdrá su usufructo.

      Un saludo.

      Responder
  77. Buenos dias.
    Heredé una vivienda en 2009, en 2011 formalice una hipoteca para arreglar la casa, fachada,tejado, muros,etc
    vendo la casa en 2019 y en el propio acto de escrituras de compraventa liquido la hipoteca.
    Mi pregunta es la siguiente: Esta cancelacion de hipoteca descontaria el valor de venta?

    Gracias.

    Responder
    • Buenos días:

      Si todo está bien documentado y puede demostrar sin duda alguna el destino de esa hipoteca para reformar la casa, podría deducírsela del importe de la venta, pero es probable que hacienda lo mire con lupa.

      Un saludo.

      Responder
  78. Heredé en 2018 varias propiedades, piso en la ciudad, vivienda en un pueblo, una parcela, de todo ello me hice propietario con la aceptación de herencia.
    El 2019 vendí una de las propiedades ( el piso en la ciudad), a la hora de deducirme los gastos de la adquisición, en este caso herencia ( notario etc. ) debo deducirme todos los gastos de notario etc. o he de aplicar algún porcentaje al haber abonado los gastos por toda la aceptación de la herencia. (piso en la ciudad, vivienda en un pueblo, una parcela)
    Muchas gracias

    Responder
    • Buenos días:

      Efectivamente tiene que deducirse los gastos del bien concreto, calculados en proporción a su valor sobre el total de la herencia. (si el valor del piso en la herencia supone un 25% del total, pues se podrá deducir un 25% de los gastos que sean comunes a todos los bienes de la herencia.)

      Un saludo.

      Responder
  79. Hola, tengo que hacer la declaración de mi tía (heredera de la casa de su madre, mi tía abuela) y me asalta la duda de si la cantidad de compra es la que aparece de 231717,60 o lo que ha pagado ella el 1%, que han sido 23171.76 en el impuesto de sucesiones
    Muchas gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Tiene que declarar la ganancia obtenida, que la diferencia entre el valor de venta y valor por el que lo heredó (no el impuesto que pagó).

      Un saludo.

      Responder
  80. Buenas tardes,
    Le expongo mi caso, heredé una tierra rústica en 2002 en la cual se construyó un pequeño almacén para aperos unos años más tarde y en 2019 se ha procedido a su venta (tierra y almacén).
    En el recibo de IBI consta la tierra con una referencia catastral (rústico) y el almacén con otra referencia (urbana).
    Entiendo que en el apartado de ganancia patrimonial en renta tengo que desglosar dos elementos patrimoniales, uno por la tierra rústica y otro por el almacén y al calcular el valor de adquisición debo considerar el que aparece en escritura de herencia para el caso de la tierra. Mi duda es cual sería el valor de adquisición del almacén, dado que no tengo facturas (la construcción la hicimos nosotros).
    En su día se pidió licencia de obra al ayuntamiento pero no viene reflejado ningún valor de construcción.
    Muchas gracias y un saludo

    Responder
    • Buenas tardes:

      Se supone que debisteis escriturar la declaración de obra nueva para inscribirla en el registro de la propiedad. Ahí necesariamente viene el valor de la obra. Si no está inscrita en el registro ni tiene declaración de obra nueva, tendrás que aventurar una cifra, con el riesgo que hacienda os pida justificarla.

      Un saludo.

      Responder
  81. Buenas tardes, tengo una duda y no sé si sabría resolvermela.
    Mi hermana ha heredado un chalet de mis padres 100%, pero si lo vende nos tiene que dar a mi hermana y a mi un 12% del valor de venta. Mi pregunta es si tarda en venderlo 100años ( o 3 generaciones después), por lo cual ninguno de los 3 estaríamos vivos, a dónde iría a parar ese porcentaje, si tendría que buscar a nuestros herederos o ya sería todo para sus herederos.
    Muchísimas gracias de antemano.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Tendría que estudiar la documentación referida al caso para ver cómo está reflejado ese reparto, por que es extraño si no hay participación en la propiedad del inmueble, pero en principio las obligaciones y derechos se pueden heredar de padres a hijos.

      Un saludo.

      Responder
  82. Hola Javier, gracias por tu posteriormente y gracias de antemano por tu respuesta.
    Nuestra duda es la siguiente… Somos 5 sobrinos herederos de una propiedad (vivienda y garaje) de un tío que falleció en 2016. La vamos a vender ahora en Junio 2020 por 105.000€ y tenemos duda de cómo calcular la ganancia patrimonial para el IRPF y la plusvalía municipal correspondiente.

    Para calcular la ganancia nos surge la duda de qué valor adquisición tener en cuenta ya que en la escritura de herencia figura un valor entre vivienda y garaje de 97.000€ y en el impuesto de sucesiones individual de cada uno un valor de 22.498,59€ por el que se pagó una cuota tributaria de 1.850,24€ cada heredero…. Dicho impuesto sucesiones nos lo hizo un abogado y no recuerdo porqué haciendo la suma de cada impuesto el valor total en el impuesto de sucesiones se entiende es de (112.492,95) mientras que en la escritura es (97.000) … No deberían coincidir?? Claro dependiendo de cuál cojamos será pérdida o ganancia… Cual es el correcto a tener en cuenta? Otra pregunta.. Los gastos de notaría y plusvalía que tuvimos en 2016 sumarian o restarian a ese valor de adquisición?
    Y la otra duda es la plusvalía…. No sabemos qué año tener en cuenta para calcularla… Si el año en el que la compró nuestro tío en 1988 o el año en el que la heredamos en 2016….
    Muchas gracias por tu respuesta Javier.
    Un saludo.

    Responder
    • Buenas tardes:

      El valor de adquisición es el que aparece en la escritura (97.000 €) a ese valor le sumas los gastos (impuestos, notaría, gastos abogados….etc). Por lo que veo no tendríais ganancia sino pérdida patrimonial, por lo que no tendríais que declarar nada (o declarar la pérdida para compensar posibles ganancias de otros temas…). Lo normal es que cuadraran la cifras que dices, pero eso ya da igual, lo importante es el valor de la escritura. En cuanto a la plusvalía, os la calcularán en el Ayuntamiento, pero será desde el 2016 a 2020.

      Un saludo.

      Responder
  83. Buenas:
    Mi mujer cuando falleció su padre en el 2003 heredó junto a sus 4 hermanos la parte que la correspondía (valorada en 104.000 €), y en el 2008 falleció su madre y heredaron la totalidad (valorada en 100.000€). Mis preguntas son, que fecha tiene que indicar en la declaración de la renta como fecha de adquisición de la vivienda, y qué valor de adquisición debe tomar, Gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      El valor de adquisición es la suma de las dos adquisiciones. Normalmente se suele poner la fecha de la última adquisición y no hay problema, pero en teoría tendría que declararse como dos operaciones distintas, cada una con su fecha y su importe de adquisición y el 50% del valor de la venta.

      Un saludo.

      Responder
  84. Hola Javier.
    En el año 2000 murió mi padre y en el impuestos de sucesiones, se valoro la casa en 60000€. En el 2019 murió mi madre y la casa se valoro en 90000€. El valor de adquisición de la casa es la suma de las dos cantidades mas plusvalías, notario…etc ?.
    Como somos dos hermanos, tanto el valor de adquisición como el de transmisión, se divide entre dos?

    Muchas gracias

    Responder
    • Buenas tardes: Lo más correcto es hacer dos ganancias patrimoniales distintas, una por cada mitad heredada, aunque es frecuente sumar ambas cifras como bien dices, hacienda no suele entrar en tanto detalle. De otro lado, dos hermanos, vais a medias en todo.

      Un saludo.

      Responder
  85. Hola,

    Gracias anticipadas por su atención a esta pregunta y disculpas si ya contestó a un caso similar que me perdido

    Mi madre vive sola en el piso familiar del centro de Madrid de la que es propietaria al 50%. A efectos reales y fiscales es su residencia habitual. A la muerte de mi padre, mi hermana y yo recibimos un 25% cada uno de esa casa y tras liquidar los impuestos está debidamente inscrita en el catastro, etc.

    No hay testamento, ni papeles adicionales que den a mi madre el derecho de usufructo sobre el 50% de la casa de la que somos propietarios sus hijos, pero el hecho es que ella vive ahí, paga la comunidad, los impuestos, se encarga del mantenimiento, etc.

    La pregunta es, a efectos del IRPF, ¿cómo debo clasificar ese 25% del que soy propietario? Si digo que está a mi disposición, no es cierto, y me genera un ingreso ficticio por el que debo pagar. Si digo que está dado en usufructo, es cierto, pero no tengo cómo demostrarlo.

    ¿Qué nos recomendarías hacer?

    Responder
    • Buenas tardes:

      Todo depende de la relación con tu madre. Si no hay usufructo puedes, desde exigirle el pago de un alquiler por tu parte, a obligarla a vender la casa, pero también puedes pedirle que te pague solo el mínimo de renta que te imputa hacienda, o bien dejar las cosas como están y no pedirle nada…..

      Un saludo.

      Responder
  86. ¿ Es obligatorio incluir en la Declaración anual del IRPF la pérdida patrimonial por la venta de un piso heredado por valor inferior al de Adjudicación ?

    Gracias por la atención

    Responder
    • Buenas tardes:

      No es obligatorio, pero suele ser conveniente por que tienes tres años para compensar esa pérdida con futuras ganancias y así evitar pagar de más….

      Un saludo.

      Responder
  87. Buenas tardes.
    Tengo varias dudas sobre la declaración en el IRPF de 2019 de la venta de un piso y garaje heredado:
    -¿Cuál sería la fecha de adquisición?
    – ¿Y el valor de adquisición?
    – ¿Qué gastos se pueden incluir en la adquisición ?¿Y en la transmisión?

    Responder
    • Buenas tardes:

      Fecha adquisición, es la fecha del fallecimiento de la persona a la que la heredaste.
      Valor adquisición, valor declarado de ese bien en la adjudicación de la herencia.
      Al valor de adquisición se le suman los gastos de notario, impuestos, registro.. y los correspondientes a la transmisión se restan del valor de venta.

      Un saludo.

      Responder
  88. Buenas tardes: Desgraciadamente mi madre fallecio a finales del 2019, dejandonos un piso y un pequeño local en herencia a los cuatro hermanos, la escritura ante notario se firmo en febrero de este año, en IRPF las rentas imputadas de estos inmuebles tendremos que declararlos como obtenidos en 2019, o se supone que los hemos adquirido en la fecha de firma de la escritura. Muchas gracias por todo,

    Responder
    • Buenas tardes:

      La ganancia patrimonial se ha obtenido con la venta, en febrero de 2020, por lo que tendrán que declararla en la renta del año que viene…

      Un saludo.

      Responder
  89. Buenas noches, mi madre acaba de fallecer y el piso cuyo valor catastral es de 102.000 euros y somos dos herederos con testamento yo voy a invertir ese dinero en una vivienda no tengo ninguna propiedad, desgrabaría el Irpf de la Declaración la compra de un piso y si no es así la compra de una primera vivienda desgrabaría??? Gracias y saludos

    Responder
    • Buenas tardes:

      Primero habrá que ver si la venta del piso genera o no una ganancia patrimonial, y luego ver si te la puedes deducir. Si la vivienda a vender es tu vivienda habitual y con ese dinero compras una nueva vivienda habitual, podrás evitar pagar por esa ganancia.

      Un saludo.

      Responder
  90. He leído todos los comentarios esperando ver algo que me pudiera servir pero no ha sido así. Yo heredé un piso de mi madre fallecida en 2009, lo vendí en 2019, para tener unos ahorros para la vejez que ya me llega con 64 años y un 33% de discapacidad física, lo cual Haciendo sabe. No estoy obligado a hacer declaración de renta 2019, ya que no tengo rentas de ningún tipo, ni mobiliarias ni de trabajo ni de nada, pero en esta ocasión debo hacerla. No tengo dudas en cuanto a los valores de adquisición y transmisión del piso, pero claro, hay un incremento patrimonial por el cual me salen a pagar 5.000 euros según me dice la declaración por Internet.

    Mis preguntas son: ¿cómo es posible, que habiendo tenido 0 € de otras rentas, no se me deduzca ni un céntimo por la discapacidad ni por nada más? … No se tiene en cuenta que no he tenido otras rentas.
    ¿Hay algo que yo me pueda deducir, que no sean los gastos de adquisión y transmisión que ya sé? … No hubo reforma de ningún tipo en el piso.
    ¿Es posible que no se tengan en cuenta estos 10 años de propiedad? … Ya he visto que no hay coeficientes reductores como antes y quizás se me olvida algo.

    Le agradezco de antemano su respuesta o alguna pregunta que quiera hacerme, me doy cuenta de su amabilidad con los demás. Gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Me temo que no hay deducción posible. No es vivienda habitual, ni alcanza por tiempo para coeficientes de abatimiento, y en cuanto a la incapacidad ya tiene bonificaciones implícitas en la renta….lo siento…le toca pagar…

      Un saludo.

      Responder
      • Le agradezco su atención a mis preguntas, pero la verdad es que no hay ningún tipo de bonificación implicita en la renta, hacienda nada me bonifica por la discapacidad. He leído algo sobre 3.000 € pero no se me deducen en ningún lugar. No lo entiendo y no sé cómo hacerlo. Si puede usted aclarármelo se lo agradeceré.

        Responder
        • Le ruego disculpe mi lio anterior, se me deducen los 3000 € de la base imponible, además de los 5.550 €, y yo esperaba que fuera directamente de la cuota a pagar, ya veo que no es así y por tanto a pagar.

          Responder
  91. Buenos días. Mi consulta es la siguiente: Resido en Asturias y heredé varios pisos, si vendo alguno por un importe superior al valor declarado en sucesiones ¿pueden revisar dicho impuesto? ¿y la plusvalía municipal? ¿Que plazos tienen para hacerlo y desde que fecha se computa si hubo liquidaciones por el medio?.

    Gracias y saludos

    Responder
    • Buenas tardes:

      Lo normal es vender por importe superior, generando una ganancia patrimonial que hay que declarar a hacienda. Lo que no se puede hacer es poner valores inferiores a los mínimos en le impuesto de sucesiones, pero eso es otra cosa. En cuanto a la plusvalía hay dos, una que se genera al heredar, y la otra al vender. Ambas tienen un plazo de prescripción de cuatro años y seis meses.

      Un saludo.

      Responder
  92. Muy buenas.

    Heredé en el año 2002 el 20% de una vivienda, y en al año 2014 un 5% de la misma vivienda, esta vivienda la vendimos los herederos el año pasado, Mi duda es qué fecha de adquisición debo poner en la declaración de la renta.

    Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Lo más correcto es declarar dos ganancias patrimoniales distintas, cada una por su parte de adquisición (20% y 5 %). La venta, su parte proporcional correspondiente.

      Un saludo.

      Responder
  93. hola vendi una vivenda en 2019 en la escritura de venta se hizo constar que adquiri por herencia de mi madre hace mas de 40 años,no tengo las escrituras de herencia ,no recuerdo que se hiciera ,durante todos estos años he pagado el ibi a mi nombre ,la propiedad tiene referencia catastral ,mi duda es que no se como puedo obtener el valor de adquisicion para calculo de la ganacia patrimonial en irpf ,en la escritura de venta solo consta el de transmision y lleva una certificacion castral descriptiva con los valores de suelo y construccion del año 2019
    muchas gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      La manera más correcta sería comprobar en el registro de la propiedad los datos de la escritura por la que la heredó, acudir a la notaría correspondiente para obtener copia de la misma y encontrar los datos. También puede preguntar en la delegación de la hacienda correspondiente a su comunidad autónoma. En todo caso, con tantos años pasados, el valor de adquisición sería mínimo, por lo que puede arriesgarse a poner algo realista del tipo unos pocos miles de euros…Lo normal es que hacienda no entre a tanto detalle..

      Un saludo.

      Responder
  94. Buenos días,
    Le comento, he vivido en una casa de mi madre desde el 2010 con mi mujer y mi hijo, empadronados en ese municipio. En el 2018 mi madre me hace una donación y en el 2019 la vendo para comprar otra propiedad la cual es nuestra vivienda habitual. Entiendo que por vender mi vda. habitual y reinvertir en otra vda. habitual solo debería pagar por la diferencia de incremento de una a otra ya que la primera se vendió por más.
    La asesoría me está haciendo la renta y nos dice que no nos podemos deducir la compra ya que desde la fecha en la que mi madre me donó la vivienda a la que vendí solo pasó un año de habitual y como mínimo tendría que ser tres. Yo entiendo que no es así ya que puedo demostrar con el padrón que estuve viviendo allí más de tres años.
    ¿Usted que cree?
    Un saludo
    David

    Responder
    • Buenas tardes:

      Pues yo opino como usted. La definición de hacienda sobre vivienda habitual es aquella «Que constituya la residencia del contribuyente durante un plazo continuado de, al menos, tres años» No dice nada de exigir que, además, tenga que ser de tu propiedad. Llame a información de la agencia tributaria para confirmarlo (por si reside en alguna comunidad foral con leyes especiales), y si es así, despida a su asesor.

      Un saludo.

      Un saludo.

      Responder
  95. Lamentablemente mi mujer ha fallecido. Este mes de julio tengo que ir a la notaría a escriturar el 50% del piso de mi esposa (vivienda habitual) a mi nombre. Mi intención posteriormente es vender el piso y con todo ese dinero comprarme una vivienda nueva como vivienda habitual en otra localidad.
    ? Tendré que pagar algún impuesto cuando compre ya que al recibir ese 50% estoy exento de pagar impuestos de sucesión al se el marido ?
    Gracias por su atención

    Responder
    • Buenas tardes:

      Está exento de impuestos al recibir esa herencia, pero de todos modos cuando venda, al ser vivienda habitual para comprar otra también habitual, estará exento de pagar impuesto por las posibles ganancias.

      Un saludo.

      Responder
  96. El pasado mes de junio falleció a causa del Covid mi cuñado, tenia en propiedad junto a su esposa una vivienda. En breve se hará la aceptación de herencia, que según testamento, será la esposa propietaria de la totalidad del inmueble.
    La esposa tiene más de 65 años y su intención es vender enseguida e ir a vivir con su hijo.
    La pregunta es: Estará exenta de IRPF el beneficio de la venta de las dos mitades indivisas que adquiere en dos momentos diferentes (compra y herencia) por ser su residencia habitual (muchos años) y ser mayor de 65 años ?

    Responder
    • Buenas tardes:

      Efectivamente, al ser mayor de 65 años, y ser su vivienda habitual, está exenta de la ganancia patrimonial que obtenga por la venta del 100% de la casa.

      Un saludo.

      Responder
  97. Buenas tardes,

    Mi marido falleció hace 6 años y heredé la vivienda habitual por un valor de 120 000€. Al aceptar la herencia me apliqué la bonificación y el compromiso de mantener la vivienda en mi patrimonio durante 10 años. Ahora quiero vender el piso. ¿Cuánto tendría que pagar por no mantener la vivienda en mi patrimonio durante 10 años?

    Responder
    • Buenos días:

      Tendría que pagar lo que en su día se dedujo, más intereses y posibles recargos.

      Un saludo.

      Responder
  98. Buenas tardes: soy pensionista por Incapacidad Laboral Permanente Absoluta y tengo un hijo de 15 años en lo que se denomina «madre sola por elección» (donante anónimo en clínica de fertilización In vitro).

    Mi única posesión es mi vivienda habitual, un piso de cooperativa del Plan 18.000 (la PSV, no sé si conoce el caso), cuyo terreno fue cedido por el Ayuntamiento de Madrid durante 75 años. No he comprado el terreno porque es mucho dinero para mis posibilidades.

    Me preocupa lo siguiente: en tiempos del coronavirus, con 56 años, obesidad mórbida, tabaquismo y enfermedad mental, si yo muero, mi heredero, que ahora tiene 15 años, y mis padres (octogenarios) y hermanos (los tres metidos en Ertes), ¿con qué tendrían que lidiar respecto a la herencia y en qué situación quedaría sobre todo mi hijo?
    Muchas gracias

    Responder
    • Buenos días:

      El principal problema sería en todo caso la edad de su hijo, por lo que es conveniente que haga testamento nombrando tutor legal de su confianza para cuidar de su hijo. En cuanto a los impuestos, al ser de madre a hijo, estarían exentos. En cuanto al piso, lo más normal es que su hijo pase a ser el titular de esa cesión, aunque tendría que preguntar en el Ayuntamiento para asegurarse de qué derecho concreto pasaría por herencia a su hijo.

      Un saludo.

      Responder
  99. BUENAS TARDES:VOY A HEREDAR DE UN PISO POR EL FALLECIMIENTO DE MI PADRE 78OOO EUROS SI LO INVIERTO TENGO QUE PAGAR A HACIENDA’ Y DE CUANTO TIEMPO DISPONGO, DESDE QUE LO COBRE HASTA QUE LO INVIERTA TENGO UNA MINUSVALIA DEL 50 % INFLUYE EN ALGO MUCHAS GRACIAS

    Responder
    • Buenos días:

      Dependiendo de la comunidad en la que residiera su padre, tendrá que pagar o no impuesto de sucesiones. Igualmente, por la discapacidad es muy probable que tampoco pagara nada, pero depende igualmente de cada comunidad autónoma.

      Un saludo.

      Responder
  100. Buenas tardes y gracias por este blog.

    Expongo mi situación.
    He comprado un piso que era de mis padres por el que hemos hecho la escritura de compra venta parte en efectivo y parte en donación.
    Este piso lo comprarón mis padres en el año 1980, la cual ha sido su 1ª vivienda hasta hace unos años que comprarón otra vivienda y se trasladarón. Amdos tienen 65 años.
    Quieren invertir parte del dinero de la venta en la nueva vivienda y una pequeña parte la queren dejar en la cuenta para posibles gastos etc.
    Según esto, a la hora de declarar, están exentos por mayores de 65 y por reinversión, o han de declarar algo a hacienda? ( el prescio de adquisición de entonces y el de ahora es muy dirferente, pero también han transcurrido muchos años )
    Por otra oarte la parte en donación, como han de tributar? Les generará algún gasto?

    y a mi?

    Gracias de antemano, un saludo y enhorabuena por este post

    Responder
    • Buenas tardes:

      Los mayores de 65 años están exentos de declarar la ganancia patrimonial de la venta de su vivienda habitual. En cuanto a la donación, deberán declarar por la ganancia patrimonial obtenida por esa parte de la vivienda donada (para hacienda la donación es como una compraventa).

      Un cordial saludo.

      Responder
  101. Buenas, 6 hermanos heredamos una vivienda a partes iguales. Hicimos particion y aceptacion de herencia. Uno de los hermanos tiene deudas de impuestos y embargan su parte. Este último fallece y sus hijos no van a aceptar herencia dada las deudas. Los demás queremos comprar o vender pero eliminar este piso. Mi pregunta es solamente es viable vender ( a un tercero o hermano)poniendo en conocimiento de esta carga al comprador que se abonaria por cheque al representante de la Administracion dia de la venta, para levantar esta carga?

    Responder
    • Buenas tardes:

      Deben contactar con la Administración que haya anotado el embargo y que de autorización para vender en el precio pactado. Si es un precio justo, y en función de la deuda, levantan el embargo para la venta.

      Un saludo.

      Responder
  102. Buenas tardes:
    Mi madre ha fallecido y me ha dejado su piso en herencia. Yo no tengo ninguna propiedad y vivo de alquiler. Estoy jubilado y tengo 65 años. La pregunta es la siguiente:
    ¿Puedo venderlo y adquirir con el el 100% del importe una casa? ¿Esto supondría no pagar impuestos o muy pocos? Muchas gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Dependiendo de la comunidad donde haya fallecido su madre, tendrá que pagar o no impuestos. En la mayoría de los casos, de padres a hijos o no se paga, o se paga poco por heredar. En cuanto a la posterior venta, únicamente tiene que procurar que el valor de la vivienda declarado en la herencia, sea igual o superior al de venta, para evitar ganancias patrimoniales que generen impuestos.

      Un saludo.

      Responder
  103. Heredé un inmueble valorado en 80.000 € en escritura de herencia y 4 años después pretendo venderlo por 60.000 €. ¿Tengo que pagar impuesto de plusvalía municipal?. Gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      No, no tiene que pagar plusvalía. Cada ayuntamiento tiene su particular forma de tratar esos casos, y cada uno tiene un trámite distinto para hacerlo, pero no ha de pagar plusvalía.

      Un saludo.

      Responder
  104. Hola…. Somos 3 hermanos y en Diciembre 2002 falleció mi padre en el 2005 hicimos declaración herederos (terreno urbano con casa) el 50% para los 3 hermanos y 50% para nuestra madre.

    En Sept. del 2019 Falleció mi madre y hemos vuelto hacer declaración Herederos.
    En Julio del 2020 hemos realizado la venta.

    Que plusvalia tengo que pagar? una parte por venta?
    la parte de mi madre no hace falta? o solo plusvalia por aceptar la Herencia?

    gracias de antemano

    Responder
    • Buenas tardes:

      Tienen que pagar la plusvalía correspondiente a la herencia de su madre y en la venta, solo por la parte de su padre, pues la de su madre no se paga al haber liquidado previamente por esa misma parte en menos de un año.

      Un saludo.

      Responder
  105. Hola.
    Muchas gracias por toda la información. Mi suegro falleció hace ocho años y mi suegra se quedó con el usufructo del piso que tenían.

    Ahora ha renunciado porque cuesta mucho mantenerlo y mi marido y sus dos hermanos lo han vendido. El piso es de los años 80 y han ganado cada uno 80.000 euros y ahora cada uno ha pagado la plusvalía ¿es correcto aunque hayan pasado más de 4 años al estar mi suegra viva?

    Nosotros tenemos una vivienda que queremos hacer reforma.

    ¿Si usamos la mitad para hacer reforma, cómo tributaría en Hacienda el resto? ¿Se aplicarían coeficientes de abatimiento en este caso?

    Responder
    • Buenos días:

      Si el dinero de la reforma no viene de la venta de la vivienda habitual, no hay reducción o exención fiscal al respecto.

      Un saludo.

      Responder
  106. Buenas tardes, he decidido escribirte buscando una respuesta fiscal a un problema con el que nos hemos encontrado y que me tiene desesperada. El tema es que el año pasado vendimos un apartamento en la playa del cual mi madre tenía el 50% en propiedad y heredamos a la muerte de mi padre, ella en usufructo el 50% y nosotros la nuda propiedad. Contrato una asesoria fiscal para realizar una declaración complementaria antes de que transcurran los 3 meses para tener menor sanción, ya que todos los beneficios de la venta van destinados al cuidado de madre que es gran dependiente.
    Los asesores y abogado nos han realizado las declaraciones corresponeintes asignando a mi madre para el cálculo de ganancias patrimoniales, únicamente, el 50% privativo suyo y a nosotros el 50% de la parte heredada de mi padre, no contemplando los valores de usufructo y nudas propiedades. Al mostrar mi desacuerdo y comentarles la forma en la que yo creia que se tenía que hacer, me han dicho que me devuelven la mitad del dinero y que busque un asesor con el que este de acuerdo. El plazo acaba el 30 de septiembre.
    Unicamente le pido que me diga si mi forma de cálculo. Los datos para mis cálculos son:
    1.- Compra inmueble por mis padres año 2003
    2.-Fallecimiento de padre año 2004 y su 50% se reparte en usufructo vitalicio del 50% a mi madre y a 3.- nosotros la nuda propiedad
    Venta año 2019 de toda la propiedad.

    Por tanto yo creo que para el cálculo de la ganancia patrimonial de mi madre hay dos fechas: la primera, la ganancia obtenida por la venta de su 50% indiviso ( 50% valor venta del inmueble en 2019 menos el 50% del valor adquisición reflejado en la escritura de compra del año 2003) y una segunda, la ganancia obtenida por la venta de su 50% de usufructo (que aplicando la regla del 89) sería el 15% de la mitad del valor de venta del bien en el año 2019 menos el 29% del valor del bien heredado que aparece en el impuesto de sucesiones

    En el caso de las nudas propiedades las ganancias se calcularían: 85% del valor de venta de la mitad del inmmueble en 2019 menos el 71% del valor del inmueble heredado y que aparece en el impuesto de sucesiones.

    Sería así?

    y, si así fuese, como mi madre tiene dos fechas de adquisición de inmueble, deberia de dar dos altas de inmuebles en la declaración, aunque se tratase del mismo inmueble, para poder rellenar correctamente todos los datos?

    Le agradecería pudiese contestarme, aunuqe fuese con un si o un No es correcta mi forma de calculo. Mil gracias y disculpe las molestias y extensión

    Responder
    • Buenos días:

      La primera ganancia de su madre por su 50%, es correcta, la segunda se calcula tomando el valor por el que se capitalizó su usufructo sobre esa vivienda en la herencia (si no se desglosa en la herencia, se puede calcular ahora), y el valor de la capitalización de ese usufructo en la venta de 2019. En cuanto a la declaración, efectivamente para hacerlo bien, ha de dar de alta dos ganancias patrimoniales distintas, una por cada participación en el bien. No se extrañe que el asesor fiscal y abogado lo quisieran hacer mal. Por desgracia no les suele gustar complicarse las declaraciones…….y hacienda no se suele meter en muchas comprobaciones con tal que aparezcan declaradas las ganancias patrimoniales…… el reparto interno entre los copropietarios no lo suelen comprobar…. Un saludo y enhorabuena por querer hacer bien las cosas….

      Responder
  107. Buenos días,

    he heredado un piso de mi madre, cuyo valor según escritura de aceptación de herencia es de 124.000 €.

    La idea es vender el piso y me surgen 2 dudas:

    1/ Que valor del piso debo poner en el impuesto de sucesiones? El de la escritura de herencia o el de una tasación oficial, que a todas luces será un importe más alto? Creo que esto influye luego para el IRPF.

    2/ Se que estaría exento de pagar por segunda vez la plusvalía si la vendo antes de un año, pero no tengo claro si es un año desde el fallecimiento o se debe vender antes de que acabe el año «fiscal» en el que falleció.

    Gracias,

    Responder
    • Buenas tardes.

      En el ISD debe poner el valor expresado en la escritura de la herencia (que debería haber sido el de la tasación para evitar la ganancia patrimonial que ahora va a tener al venderlo). La plusvalía está exenta si se vende dentro de los 365 días siguientes al fallecimiento.

      Un saludo.

      Responder
  108. Heredé parte de dos viviendas (secundarias) en Cataluña que deseo vender. Parece que la primera va a tener plusvalía y la segunda minusvalía. Soy mayor de 65 años, pero fiscalmente residente en el Reino Unido, y no deseo comprar ninguna otra vivienda. Le agredecería mucho que me informara teniendo en cuenta esta situación. Muchas gracias.

    Responder
  109. Buenas,
    Necesito saber cómo se computa la ganancia patrimonial derivada de la venta de un inmueble heredado por fallecimiento del cónyuge. Cronológicamente se adquirió en fecha 03/101997 en gananciales con su esposa, posteriormente heredó en 08/04/2018 por herencia de su esposa previa liquidación de la sociedad de gananciales y adjudicación de herencia. Y por último se vendió en 10/10/2018…
    La cuestión es que en pago de su mitad de gananciales se le adjudicó un 86,13% y por herencia de su esposa un 13,86%.. Según Hacienda sólo se puede actualizar el valor para el calculo de la ganancia patrimonial de ese 13.86% pero mi duda es si realmente debió ser por su 50% original de compra en gananciales. Según ellos el 86,13% adjudicado por su mitad de gananciales tiene el valor de adquisición original de 1997 y no el 50%

    Responder
    • Buenas tardes:

      Me temo que Hacienda tiene razón. Lo adjudicado como liquidación de gananciales no computa como fecha de adquisición, solo la parte heredada.

      Un saludo.

      Responder
  110. Buenas tardes señor Javier, mi nombre es José, mire mi consulta es la siguiente, tenemos entre mi hermana, yo, y mi padre un piso en propiedad, este piso era de mi abuela que en paz descanse, al morir, heredó mi padre pero vajo escrituras, mi padre tiene el 50%,yo el 25%,y mi hermana el 25%restante,en escrituras pone que cuando falleció mi abuelo estaba valorado en 60 mil, y al fallecer mi abuela.. En 70.000,en las escrituras están estos dos valores,mi pregunta es..se suman los dos valores para declarar el valor del piso, o el valor del piso es solo el último (los 70.000)?si a la hora de venderlo lo vendo por 100.000,deberia declarar 30.000 en beneficio… O al sumar los últimos valores siendo mayor el valor que la compra libraría la plusvalía?

    Responder
    • Buenas tardes:

      El valor de adquisición es la suma de los valores de adquisición de todas las participaciones del piso. Por ejemplo, si un 50% se hereda con valor total del piso de 60.000 y otro 50% se hereda con valor total de 70.000 €, el valor total de adquisición es 30.000 € (primer 50%) y 35.000 € (segundo 50%), por lo que en total serían 65.000 €.

      Un saludo.

      Responder
  111. Gracias de antemano por la atención prestada.
    Mi padre viudo falleció en abril y dejó en herencia su vivienda habitual a mis dos hermanas y a mi a partes iguales. Yo quiero quedarme con el piso y pasé una oferta a mis hermanas por su parte, el precio en que lo tiene la Junta es de 65.000 y yo les ofrecí 70.000. una de mis hermanas acepta, pero la otra no, porque piensa que si lo vendemos a un tercero pagará más.
    Quisiera saber si hay alguna ventaja para mis hermanas al quedarmelo yo por disolución de condominio en vez de venderlo a alguien ajeno y pagar la plusvalia, es decir como aun no hemos hecho la partición de la herencia, si al quedarmelo yo ahorramos el pagar la segunda plusvalia si despues de partida la herencia, lo vendemos a otra persona.
    No se si me explico, solo me gustaria saber si quedarme yo el piso daria alguna ventaja a mis hermanas, para que la que quiere venderlo se incline a mi favor.
    Muchisimas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      A priori no tiene ninguna ventaja, pero siempre y cuando se valore en la herencia al mismo precio de venta, con lo que no se genera ganancia patrimonial y si se vende dentro del año siguiente, no genera tampoco plusvalía (solo pagarían la plusvalía por la herencia, pero no por la venta). El impuesto de transmisiones patrimoniales lo pagaría el comprador, que si se lo queda usted, no lo pagaría por ser una extinción de condominio, con lo que el beneficiado es usted, pero no sus hermanas, a las que les daría igual.

      Un saludo.

      Responder
  112. Hola,
    mis padres poseen 1/4 parte de una casa en Barcelona. Mi tía tenía 1/4 parte y al fallecer para su parte hay en total 14 herederos (mis padres incluidos). Hay otros dos tios mios propietarios de 1/4 parte cada uno.
    Ahora se va a vender esa casa y tengo un poco de lio en qué impuestos deben pagar mis padres, puesto que por una parte son propietarios y por la otra herederos. ¿Esos impuestos se liquidan el mismo día que se formaliza la venta de la casa en la notaria o a posteriori?
    Gracias!

    Responder
    • Buenas tardes:

      Los impuestos se liquidan posteriormente a la venta. Lo normal, al ser una venta con tantas partes, es que alguna gestoría se encarga de la tramitación de los tributos. Debe tener también en cuenta declarar la ganancia patrimonial obtenida por la venta, calculando esa ganancia como la suma de cada adquisición de cada parte de la casa (compraventa y herencia), puesto que cada parte se habrá adquirido con un precio diferente.

      Un saludo.

      Responder
  113. Hola buenos dias,

    He heredado junto con mi hermana y mis tios la vivienda de mi abuela, la casa está en Valenci, yo ahora mismo estoy viviendo en Sevilla y desde hace dos años estoy empadronada aqui. A la hora de vender la casa, tendría alguna consecuencia en pago de tema de impuesto de sucesiones, es decir, al estar empadronada en otro sitio tendría que pagar lo que se tiene que pagar aquí de impuesto de sucesiones y otros pagos?

    Gracias, un saludo

    Responder
    • Buenos dias:

      Al vender, lo que tendría que pagar es en el IRPF por la ganancia patrimonial obtenida por la diferencia entre el valor de la casa dado en la herencia, y el valor de venta. Y ello, con independencia del lugar de residencia.

      Un saludo.

      Responder
  114. Buenos días, Quisiera preguntar: El padre de mi esposo falleció y su madre quedó como usufructuaria de un local y m esposo como propietario.de este local. Este local ahora es vendido por una inmobiliaria ya que tienen que hacer pisos. Mi suegra está de acuerdo, mi pregunta es, la venta del local, quien percibe el dinero el propietario o el usufructuario. En el caso que lo recibe el propietario, este tiene que pagarle a la usufructuaria por la venta y que cantidad, la usufructuaria tiene 83 años. Gracias

    Responder
    • Buenos días:

      A su suegra le corresponde un 10% del importe de la venta.

      Un saludo.

      Responder
  115. Hola, buenos días
    Hace 4 años realizamos una donación en vida de una casa, escriturada por un valor de 90.000 el mínimo Seguidamente la pusimos en alquiler y registrado en él (incasol ).
    Actualmente nos gustaría vender la vivienda donada con un precio de 300.000 para comprar mi primera vivienda, ¿Si invirtiera todo ese capital para adquirirla tendría que pagar algo? o bien tendría que pagar el 23% creo que es, de las ganancias

    Muchas gracias , un saludo

    Responder
    • Buenas tardes:

      Solo le podrían deducir las ganancias, si ese piso que se vende fuera su vivienda habitual, pero por lo que dice, no es así.

      Un saludo.

      Responder
  116. Buenas tardes, estoy interesado en adquirir una vivienda en la que los propietarios han fallecido y siguen siendo ellos quienes constan en el Registro de la Propiedad. Su hijo heredero, me comenta de hacer la venta directamente de sus padres hacia mi. Desconozco si esto se puede hacer y si requiere de algún documento específico. Voy a solicitar una hipoteca y no se si me puede perjudicar esta operación a la larga y con el trámite hipotecario. Gracias

    Responder
    • Buenos días:

      No se puede vender lo que no es de uno…… Primero tendrán que heredar la vivienda, y luego ellos vendértela a ti. Lo que se suele hacer es unir las dos operaciones y hacerlas a la vez (aunque fiscalmente son dos operaciones completamente independientes). El problema es que al pedir hipoteca, lo normal es que el banco pida que la vivienda esté ya a nombre de los herederos con anterioridad a la venta.

      Un saludo.

      Responder
  117. Buenas tardes,

    Mi abuela murió el junio del 2016. Sus hijos, mi padre, su hermano, y una nieta (ya que el otro hijo, también murió) heredaron su piso. Hace 1 semana que lo han vendido. Tienen que pagar plusvalía? Porque a los 4 años y medio, del fallecimiento de mi abuela, no se paga nada de plusvalía, creo, no? Y de no ser así, ¿Cuánto tienen que pagar cada uno? Parece que la nieta, ha calculado que ella paga menos de mi padre y su hermano. Usted me lo puede confirmar? Y de no ser así, a quién le tengo que hacer la consulta? Gracias. Un saludo

    Responder
    • Buenos días:

      Si han pasado más de cuatro años y seis meses, efectivamente estaría prescrito. Veo raro que la nieta pague menos si tiene la misma proporción. En cualquier caso en el Ayuntamiento se lo pueden aclarar.

      Un saludo.

      Responder
  118. Buenas noches; mi padre falleció hace unos días y este año él y sus hermanos vendieron una casa y él percibió 8.000€ por esa venta. Ese dinero se lo dio a su segunda mujer. Ellos se casaron en régimen de separación de bienes.
    Cuando tenga que hacer la declaración de la renta, al ser yo el heredero legal ¿tendré que declarar esos 8.000€ en concepto de plusvalía sin haber percibido ese dinero? ¿Cuál es la solución a esta situación?
    Gracias.

    Responder
    • Buenos días:

      Ese dinero era privativo por lo que es un crédito que sus herederos tienen sobre la mujer. Si se incluye finalmente en la herencia, se incluirá también en el impuesto de sucesiones, no plusvalía o ganancia patrimonial.

      Un saludo.

      Responder
  119. Buenas tardes:

    Muy interesante el compendio de casuística que se ha formado con consultas en esta web que ayudó a los consultantes en su día y a todo aquel que acceda a un buscador con un problema similar. ¡Excelente labor divulgadora del Derecho!

    Mi duda es la siguiente: vivienda comprada en 1995 mediante contrato privado donde se pacta que el comprador se hará cargo de la plusvalía. El comprador fallece en 2012 y sus herederos han elevado a escritura pública el contrato privado hace quince días. En virtud del art. 1227 del Código Civil, al fallecer uno de los firmantes del contrato hace más de cuatro años, se ha alegado prescripción en la liquidación del ITP y plusvalía. Si esta vivienda se vende o hereda en un futuro, ¿desde qué año se haría el cálculo para liquidar una futura plusvalía: 1995, 2012 o 2020? (Según el Ayuntamiento desde 1995).

    Muchas gracias por su tiempo y atención. Un saludo y ¡Felices Fiestas!

    Responder
    • Buenos días:

      El art. 1227 Cc es claro, por lo que sería 2012, pero es normal que el Ayuntamiento barra para su lado….. En todo caso, el máximo es 20 años…..

      Un saludo.

      Responder
  120. Buenos días.Mi madre falleció hace 24 años..la vivienda habitual nos la dejo en herencia a mi hermano y a mi, dejando en usufructo a mi padre mientras viviera..ahora milpadre decide vender la casa…la parte proporcional que me corresponde de esa venta me obliga a comprar otra vivienda?.. o puedo utilizar ese dinero para otra causa?..podría pagar un alquiler durante 2 años por ejemplo y guardar el resto del dinero..en ese caso cuanto me costaría hacienda?…Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      En principio puede usar el dinero en lo que quiera. Fiscalmente tendrá que pagar IRPF por la ganancia patrimonial obtenida por la diferencia de valor entre el precio de la casa señalado en la herencia de su madre, y el precio de la venta.

      Un saludo.

      Responder
  121. Buenos días Javier.
    Mi tío, 64 años y sin hijos, me ha puesto como heredero de la mitad de su vivienda habitual, la otra mitad pertenece a mi madre, misma edad y también su vivienda habitual. Está muy bien, pero en las simulaciones sobre impuestos, para poder aceptarlo llegado el momento, tendría que pagar una cantidad cercana a los 80.000€, algo que sería inalcanzable. ¿Existe alguna forma de heredar de alguna manera asumible?. Si no existiera, ¿Sería más conveniente que pusiera de heredera a mi madre, su hermana?. Gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      En principio daría igual, pues su madre tendría que pagar los mismos impuestos, al ser los dos de grado 3. Si no hay más herederos que puedan presentarse el día de mañana, podría venderle su parte del piso, aplazando en su caso el pago. La operación tributaria como compraventa a un tipo mucho mas bajo. Si fallece solo sus herederos podrían reclamarle el pago de la deuda pendiente………..

      Un saludo.

      Responder
  122. Muchas gracias por el artículo y la respuesta a las preguntas posteriores, quisiera, si me lo permite hacer una consulta más:

    Ejecutamos la herencia de mis padres al morir mi padre en 2007 (mi madre había fallecido en 2003), pedimos, para la declaración de herederos el valor de la vivienda en la consejeria de Hacienda y liquidamos por el valor que nos dijeron 140.000€ , también liquidamos la plusvalía de la que obtuvimos bonificaciones por estar yo empadronado en la vivienda.

    Mi pregunta es: ¿que fecha de valor de la vivienda es la correcta en caso de venderlo? La fecha en la que liquidamos plusvalía o el valor de la fecha en que mis padres compraron la vivienda? Lo pregunto porque hay muchos años y diferencia de valor entre 1969 y 2007.

    Muchas gracias por su amabilidad y atención.

    Un salufo

    Responder
    • Buenas tardes:

      Cuando le vendan, habrá que estar a la fecha en que la heredaron, concretamente la fecha del fallecimiento de sus padres, la mitad de la vivienda en 2003 y la otra mitad en 2007.

      Un saludo.

      Responder
  123. Buenas tardes.
    Mi padre falleció en el 2019 y cedimos la parte de nuestra herencia a nuestra madre. Se escrituró la vivienda por 90.000 e. Ahora ha fallecido mi madre¿Podemos vender esa propiedad por 40.000 e a un hermano,sin tener problemas con hacienda? Los pisos de esta zona se venden entre 50.000 y 70.000. ¿cuánto tendríamos que pagar por esa venta? Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Lo más apropiado sería que se adjudicaran la vivienda entre todos conforme al testamento, y luego hacer una extinción de condominio por el valor fiscal mínimo de la vivienda. Este contrato está bonificado y solo pagaría en torno al 1,5 % del valor de la parte que le venden a su hermano.

      Un saludo.

      Responder
  124. Buenos días:, Mis 2 hermanos y yo hemos heredado el piso de mis padres por haber fallecido ambos.
    Pagamos impuesto de sucesiones, plusvalía, hicimos escritura ante Notaria y lo inscribimos en el Registro de la Propiedad, ahora lo vamos a vender, y la plusvalía la pagamos los herederos, del tiempo que el piso ha sido nuestro ( 1 año y dos meses ). Me dice el Ayuntamiento que una vez pagada la plusvalía, tengo que volver al Registro de la Propiedad, a registrar esta última plusvalía.
    ¿ Me cobraran lo mismo que registrar las escrituras a nuestro nombre ? ¿ Es obligatorio hacerlo ?
    Gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Los que venden deben abonar la plusvalía, pero son los compradores los que inscribirán (si quieren) su compra en el registro de la propiedad.

      un saludo.

      Responder
  125. Hola buenos días, quisiera hacerle una consulta (la Comunidad Autonoma es Cataluña):

    Falleció mi madre en diciembre y voy a heredar la parte proporcional de su parte 50% de un inmueble, el cual quiero hacer lo siguiente; venderselo a uno de mis hijos (tiene 27 años) por un precio de 100.000€ (tiene un valor de mercado de 165.000€ y s elo dejo por 150.000€, de los que ya le condono 50.000), de ese precio de 100.000€, la mitad, es decir, 50.000€ se los quiero «donar» para la compra de una vivienda a mi otro hijo de 31 años, por lo que yo solo me quedo con 50.000 (menos impuestos). De hecho ya estoy a la espera de ver que solución me da la Notaria, dado que ese mismo planteamiento les he hecho en el trámite de la herencia.
    ¿No sé que historia le ha contado a mi hijo la asesora del Banco, que hay que esperar dos años para vender un piso heredado?, a mi no me consta ¿es cierto y qué ley lo recoge?.
    Gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Pues la verdad es que a mí tampoco me suena nada eso de tener que esperar dos años a vender un piso heredado…..

      Un saludo.

      Responder
  126. mi hijo menor ha heredado de su abuela materna parte de un piso con varios familiares ha heredado la parte de la madre que falleció el es menor tiene trece años que procedimiento ha de seguir para firmar ante notario la venta gracias

    Responder
    • Buenos días

      Los padres pueden firmar en nombre de los hijos menores de edad para aceptar herencias. Si es para rechazarlas, si se exige autorización judicial.

      Un saludo.

      Responder
  127. Buenas tardes, gracias por su ayuda que nos ofrece en temas de herencias.

    Somos tres hermanos y en septiembre del pasado año falleció nuestra madre, heredamos un piso, con un valor en Escritura de Aceptación de Herencia de 80.000,00 €, (en el ISD le han dado un valor de 16.049,88 €, debe ser el valor catastral), en Diciembre lo hemos vendido por un valor de 70.000,00 €. naturalmente hay perdidas patrimoniales.

    Mis preguntas son, debemos rectificar el ISD o se puede quedar así, ya que en Andalucía estamos exento hasta cierta cantidad.

    Podemos pedir devolución de plusvalía al Ayuntamiento de Sevilla ??

    Gracias por su respuesta.

    Saludos.

    Responder
    • Buenas tardes:

      La plusvalía se calcula con el valor catastral del suelo, no le afecta el valor declarado. En cuanto al valor del ISD habría que comprobarlo, pero no tiene sentido darle un valor tan bajo. En todo caso, si en la escritura el valor son 80.000 €, no tienen que declarar ganancia alguna, y plusvalía no tendrán que pagar al haber pasado menos de un año entre adquisición y venta.

      Un saludo.

      Responder
  128. Buenos días. En primer lugar, agradecerle D. Javier, su dedicación a resolver las dudas planteadas por los usuarios.

    Al fallecer mi padre he recibido en herencia la casa donde él vivía. Yo llevo viviendo de alquiler varios años, por lo que no tenía (hasta el momento del fallecimiento), ningún inmueble en propiedad.

    Me cuestiono la posibilidad de alquilar esa casa (es muy grande y el importe que podría percibir por alquilarla es muy superior al que pago actualmente por el alquiler de mi casa). Pero desconozco en este caso (sobre todo a efectos de IRPF si la vivienda heredada pasa a considerarse vivienda habitual o primera vivienda. ¿O por no haber vivido nunca en ella no puedo considerarla así?

    Un saludo y muchas gracias.
    David.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Puede usted alquilarla sin problema. Solo tendrá que declarar en el IRPF las ganancias obtenidas por la renta.

      Un saludo.

      Responder
  129. Buenas tardes,

    Mi madre falleció en el 2009, dejando en herencia una vivienda a los tres hermanos. En su día pagamos el impuesto de sucesiones con valor de vivienda de 215.000€, con una carga hipotecaria de 71.834€ que hasta diciembre/2020 pagamos a nombre de mi madre. No pagamos la plusvalía en aquellos entonces.

    Dentro del mismo ejercicio (2021) y para vender la vivienda hemos hecho la aceptación de herencia ante notario y ya consta en el registro a nombre de los 3 herederos. La plusvalía ha prescrito por lo que no hemos tenido que pagar nada, pero si presentar el documento, e igualmente con el impuesto de sucesiones.

    El importe de aceptación de herencia de vivienda en la escritura ha sido de 165.000€ y se firmará la venta del piso por importe de 169.000 €.

    Mis consultas son las siguientes:

    Para calcular la ganancia patrimonial, que valor de vivienda debemos aplicar, la del impuesto de sucesiones del año 2009 o la de la aceptación de herencia que consta en escritura.

    Podemos deducir de la ganancia patrimonial el importe pagado del impuesto de sucesiones del año 2009 y los dos recibos de la hipoteca que están a nuestro nombre.

    Cuando vendamos la vivienda ¿tendremos que pagar la plusvalía? en caso afirmativo, la fecha para el cálculo sería la del fallecimiento o la de aceptación de herencia.

    En el caso de que la ganancia patrimonial sea negativa (descontado, registro, notaria, etc…) ¿se declara igualmente en renta del próximo ejercicio? O al ser negativa no es necesario.

    Muchas gracias anticipadas.

    Responder
    • Buenas tardes:

      El valor es el de la escritura de aceptación de la herencia. Se puede deducir el impuesto no la hipoteca, la plusvalía en la venta se calcula desde el fallecimiento y si hay pérdida patrimonial no es necesaria declararla.

      Un saludo.

      Responder
  130. Buen día,
    Acabo de vender una casa heredada de mis padres el año pasado y quería saber si tengo que poner en la declaración de la renta las dos fechas de adquisición con sus valores correspondientes(tras la muerte de ca da un en 2007 y 2017) y cómo se introducen estos datos en las casillas de la propia declaración (hay varias entradas en la parte de adquisición o una sola donde se sumen todos estos valores, así como todos los gastos de las dos adquisiciones).Desconozco la manera de declarar estas dos adquisiciones correspondientes a cada momento de la muerte de mis progenitores en la propia declaración.
    En cuanto a la transmisión, como sólo hay una, no habrá problema en meter los datos oportunos en las casillas correspondientes de la declaración, supongo.
    Garcias por su ayuda.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Lo más correcto, es introducir los datos por separados como si se vendieran las dos mitades por separador, cada una con su valor de adquisición prorrateando el resto de valores que sean comunes.

      Un saludo.

      Responder
  131. Tengo una duda, en una transmisión de un inmueble adquirido por herencia (50 % por el padre y 50 % por la madre), fallece primero el padre y después la madre. ¿Cuál sería el valor de adquisión del porcentaje adquirido por el fallecimiento del padre?, sería el valor del la nuda propiedad declarado en el ISD o el valor del pleno dominio?. Gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Aunque fue adquirido en dos momentos distintos, el valor de adquisición del 50% del piso es del pleno dominio descarado en la herencia del padre (suma de la nuda propiedad más el valor del usufructo).

      Un saludo.

      Responder

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