Cómo Funciona el Impuesto de Sucesiones en Andalucía

Cómo Funciona el Impuesto de Sucesiones en Andalucía

Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Andalucía

Estamos ante el principal, aunque no el único, impuesto que debemos afrontar en el momento de aceptar una herencia, y decimos que no es el único, por cuanto que habrá que contar también con el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), o como comúnmente se le llama, “La Plusvalía”.

El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es de carácter estatal, aunque en la mayoría del territorio nacional, como es el caso de Andalucía, está cedida su competencia a las comunidades.

Estamos ante un impuesto que goza de muy mala fama, falto de la información necesaria y con un debate a su alrededor muy politizado, sirviendo de arma arrojadiza en numerosas ocasiones entre casi todos los grandes grupos políticos, máxime cuando ni siquiera su aplicación es igualitaria en las comunidades gobernadas por un mismo grupo.

Así, mientras en algunas Comunidades se ha eliminado dicho impuesto, otras, como es el caso de Andalucía, la tendencia ha sido el ir aumentando los mínimos exentos y las deducciones, a fin de hacer pagar solo a las herencias más cuantiosas y/o aquellas que provienen de algún familiar más lejano.

Recientemente, han proliferado numerosas plataformas sociales, recogidas de firmas, e incluso WhatsApp más o menos virales, que circulan por la red denunciando el abuso de la Junta de Andalucía con este impuesto. En el lado opuesto, desde la Junta de Andalucía se afirma que en nuestra Comunidad solo pagan las herencias más millonarias, estando exentas casi todas las demás.

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Como suele ser habitual, la verdad hay que encontrarla en el punto medio, y así, es cierto que en Andalucía la mayoría de las herencias están exentas de pagar Impuesto de Sucesiones. El problema es que los que no están exentos, han de pagar bastante más que la media del resto de España.

No obstante, hay que reconocer que, en parte por la presión social, en parte por la presiones políticas, lo cierto es que en Enero de 2017 la Junta de Andalucía realizó una sustantiva reforma del Impuesto de Sucesiones en Andalucía, acercándola a la media Española.

Con esta última reforma, lo que se ha conseguido es aumentar el numero de herencias exentas. El problema sigue siendo que las herencias más cuantiosas que excedan los límites exentos, así como los herederos que no sean familiares directos del fallecido, seguirán pagando más que la media, y sólo por el hecho de heredar en Andalucía.

En concreto, actualmente en Andalucía, y en líneas generales, un hijo estaría exento de pagar el Impuesto de Sucesiones por heredar a su padre/madre, hasta un importe de 250.000 €, que pasará a ser de 1.000.000 € a partir del 1 de enero de 2018.

Este límite de 1.000.000 € sería por cada hijo/hija, y dicha deducción sería además acumulable al resto de deducciones que tradicionalmente se venían aplicando, como son la deducción del 95 al 100 % del valor de la vivienda habitual (según valor de la vivienda), así como otras deducciones previstas para heredar un negocio familiar, o incluso explotaciones agrarias.

Así y a modo de ejemplo, si fallece una persona dejando en herencia a sus tres hijos, por igual, distintas cuentas bancarias por valor de 700.000 €, además del piso en el que vivía, valorado en 350.000 €, es cierto que ninguno de esos tres hermanos tendrían que pagar nada, puesto que la vivienda habitual del causante estaría exenta en su 95%, y el resto no llegaría al límite de 1.000.000 € por cada heredero.

Este sería el caso típico que se promociona desde la Junta de Andalucía, y es cierto. No obstante, hay que recordar que el que no tengas que pagar nada, no te exime de tener que presentar toda la documentación y la liquidación del impuesto ante la Consejería de Hacienda aún con resultado final de pago de 0 €

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El problema viene cuando el que hereda no es un pariente cercano, y/o, lo que heredas no tiene deducciones específicas.

Así una persona que herede de un familiar más lejano (como un primo o una prima), o incluso de un viejo amigo, un piso valorado en 350.000 €, y que no era la vivienda habitual de la persona fallecida. En este caso, la persona que hereda tendrá que pagar 136.429,02 € por el Impuesto de Sucesiones.

Como veréis, la situación varía mucho en función del parentesco y del tipo de bienes que se heredan. Además no hemos de olvidar que para el caso de los bienes inmuebles, los herederos habrán de pagar también la llamada Plusvalía Municipal que, a diferencia de lo que pasa en el Impuesto de Sucesiones, aquí no hay deducción ni exención alguna, siendo en muchos casos su importe muy elevado, por lo que, en caso de sumarse ambos impuestos (sucesiones y plusvalía), heredar un piso puede terminar siendo un mal negocio. Este asunto lo abordaremos en detalle, en un próximo artículo dedicado a la Plusvalía Municipal en las herencias.

Por último, indicaros que es del todo necesario contar con el asesoramiento necesario para planificar bien las deducciones y/o exenciones que nos vamos a aplicar, puesto que además de variar enormemente el resultado de la cuota a pagar, estaremos además expuestos a una exhaustiva revisión por parte de Hacienda durante lo siguientes cuatro años, siendo frecuente el envío de gravosas declaraciones complementarias por no haber liquidado de forma correcta el citado Impuesto de Sucesiones.

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Javier Marqués

Experto en Derecho Sucesorio y en la tramitación legal y administrativa de Testamentos y Herencias. Para realizar cualquier tipo de consulta de tu caso personal no dudes en contactarnos, podemos ayudarte.

113 Comentarios

  1. Muchas gracias Javier, la verdad es que el artículo arroja luz meridiana en este asunto tan manipulado desde la política y sus tentáculos cada vez más complejos.
    Quedo en espera del que anuncia de las Plusvalías municipales, y… antes y después de estos comentarios un afectuoso abrazo y mis mejores deseos para tí y tus «creaciones».
    Un beso.

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  2. CUANTO TENGO QUE PAGAR POR DOS SEGUROS DE VIDA DE 20000 EUROS CADA UNO Y UNA VIVIENDA VALORADA EN 145000 EUROS

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  3. VIVO EN UN PUEBLO DE LA PROVINCIA DE CADIZ

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    • Buenas tardes:

      En principio, no tendría que pagar nada por el impuesto de sucesiones, puesto que estarían exentos de pago las herencias de hasta un millón de euros por cada heredero, siempre y cuando estemos hablando de una herencia de padres a hijos.

      Un saludo

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    • Mi tío que vivía en Málaga ha fallecido, los únicos herederos mi her y yo, no hay más familia, tiene un piso, un par de cuentas en el banco y 3 seguros de vida, que porcentaje tenemos que pagar del impuesto de sucesiones?
      Yo vivo en Madrid y mi hermano en Guipúzcoa
      Gracias

      Responder
      • Buenas tardes:

        El impuesto de sucesiones es progresivo (como el de la renta), y cuanto más se herede, más porcentaje se paga. Puede contactar con nosotros en el correo info@marquesabogados.com por si quiere que le gestionemos la tramitación completa de la herencia.

        un saludo.

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  4. Buenos días le escribo para hacerle una consulta mi mujer y yo en 2018 compramos nuestra primera vivienda y ahora el padre de ella Le quiere donar en vida una vivienda, la vivienda se encuentra en Málaga capital y su valor catastral aproximado es de 120000 euros, la edad de mi mujer es 33 años y la de su padre es 70 años.
    La vivienda k quiere donarle no es su vivienda habitual, sabría usted cuanto valdría aproximadamente aceptar esa donación
    muchas gracias

    Responder
    • Buenos días.

      Le he mandado un correo privado a su dirección.

      Un saludo.

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  5. Al fallecer mi hermano casado con una señora alemana y dos hijos de naciónidad
    Española dejó una pequeña fincs en la
    Provi cía de Huelva, hijos y esposa viven
    En Alemania y residencia fiscal e Alemania
    Como seria el trato fiscal correcto a la
    Hora de regular la situación de los
    Herederos
    Gracias
    Saludos
    Tomas

    Responder
    • Buenos días:

      La competencia del impuesto de sucesiones sería Estatal, pero la normativa a aplicar sería la Estatal o la Andaluza. Habría que estudiar el caso concreto para ver cual normativa le es más beneficiosa y liquidar el impuesto en tal sentido.

      Un saludo.

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  6. Buenas tardes, podría informarme cuánto se pagaría del impuesto de sucesiones en Andalucia por aceptar una herencia de un piso de un amigo? Gracias .

    Responder
    • Buenas tardes. No hay un tipo fijo… depende del valor fiscal del piso y del patrimonio preexistente del heredero. Habría que estudiar también posibles bonificaciones y/o reducciones de la cuota a pagar.

      Un saludo.

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  7. Buenos días
    Un amigo inglés me quieres dar dos pisos en Almería con un testamento cuando el fallezca.
    Que impuestos y cuanto debería de pagar si acepto?

    Responder
    • Buenos días:

      Tendría que pagar Notaría, Plusvalía Municipal y Registro de la Propiedad, además del Impuesto de Sucesiones, que no siendo familiar directo del fallecido, va a ser una suma importante, que dependerá del valor de los pisos, pues no es un tanto por ciento fijo, sino que es progresivo, como el impuesto de la renta. Para que te hagas una idea, si el valor total de los dos pisos fueran de por ejemplo de 240.000 €, el Impuesto de Sucesiones serían unos 80.000 €. Un saludo.

      Responder
  8. Buenos días
    Cuanto tendría que pagar por una herencia bancaria de 15000 euros, a heredar por una persona a la que cuido?
    No tiene herederos y me ha dejado el testamento.
    Le hablo desde Málaga.
    Un saludo y gracias por su ayuda

    Responder
    • Buenas tardes:

      En principio, el impuesto de sucesiones sería de unos 2.500 €, siempre y cuando se haga bien toda la tramitación. Tendría que estudiar el testamento, pero es posible que pueda además ahorrarse la Notaría y poder adjudicarse la herencia mediante documento privado.

      Quedo a su disposición para tratar este asunto.

      Un saludo.

      Responder
  9. Buenos días. Cuanto debo pagar pagar heredar de mi hermano? Sus bienes son un piso a nombre de los dos valorado en 65000, un coche de alta gama y dinero en el banco por valor de 33000 €. Soy su único heredero. Nuestro domicilio es en Andalucía. Gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Dado que entre hermanos apenas existen bonificaciones habría que estudiar el caso concreto y hacer con sumo cuidado el inventario de bienes, su valoración y posterior liquidación de impuestos. Si todo se hace bien, y tomando de inicio los valores por usted indicados, la suma del Impuesto de Sucesiones sería en torno a unos 12.700 €. Aparte tendrá que contar con gastos de notaría y registros.

      En nuestro despacho podemos hacernos cargo de la tramitación de su herencia, para lo cual puede mandar un privado a info@marquesabogados.com

      Reciba un cordial saludo.

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  10. Buenas, voy a comprar una casa por préstamo hipotecario. Mi madre me va a dar 15000 euros para la entrada de la casa. ¿Hay que pagar algún tipo de impuesto de donaciones? La casa sería primer vivienda, en Andalucia.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Actualmente en Andalucía el impuesto de donaciones está bonificado al 99%. Ahora bien, para no tener problemas con hacienda y obtener esa bonificación, debes hacer la donación mediante escritura pública ante Notario, y luego pasarse por la Delegación de la Junta de Andalucía para pagar el impuesto bonificado. No tienes que pagar ningún otro impuesto además de este de Donaciones. Un saludo.

      Responder
  11. Mi madre tiene una cuenta bancaria con 20000 euros, somos 4 hermanos, pero dos estamos de titulares con ella. Se paga dinero por heredar este dinero, y seria a repartir entre los 4, o solo el 1/3 de mi madre, estamos en Andalucía
    Gracias

    Responder
    • Buenas noches. Legalmente solo entraría en la herencia 1/3 parte de la cuenta, pero cualquiera de los perjudicados podrían demostrar fácilmente que todo el dinero era de la madre(si es que es así realmente), por lo que sería aconsejable incluir el 100%. Un saludo.

      Responder
  12. Mi madre me va donar 20000 euros para pagar deudas. Que tendría que pagar? Estoy en Andalucía

    Responder
    • Buenas tardes: Si hacéis la donación por documento público (mejor si os lo hace un abogado especializado), y presentas la documentación en tiempo y plazo, tan solo pagarías unos 20 € de ISD, que es el impuesto principal. Un saludo.

      Responder
    • Bueno tardes:
      Tengo dos pisos en Andalucia y uno d ellos se lo he donado a mis únicas sobrinas ya q yo vivo en Castilla y León,, estoy casada y tengo dos hijas q viven también en Castilla y León tengo q pagar algo yo a hacienda?

      Responder
      • Buenos días:

        Usted tendrá que pagar IRPF por la ganancia patrimonial obtenida (diferencia entre el valor por el que lo adquirió en su día, y el valor que se le ha dado en la donación). Puede ser un importe bastante alto, y deberían habérselo advertido antes de firmar nada.

        Un saludo.

        Responder
  13. Hola, mi padre falleció y el piso está en el testamento el 50% mi padre y el otro 50% mi madre, somos tres hermanos. Tendríamos que pagar la Plusvalía del piso habiendo vivido mi padre mas de 40 años en esa vivienda y viviendo mi madre aún allí ??
    Gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      La plusvalía es un impuesto municipal, por lo que tendréis que estar a las posibles bonificaciones que establezcan el municipio donde radique el piso. Lo más probable es que tendréis que pagar por el 50% del piso heredado de vuestro padre, a menos que os podáis acoger a alguna bonificación.

      Un saludo.

      Responder
      • Buenas mi marido inglés ha muerto y me dejó como heredera universal una casa soy minusválida y vivo en Málaga tengo que pagar impuestos de sucesiones y plusvalía? gracias saludos

        Responder
        • Buenos días:

          Todo dependerá del testamento, de dónde falleció su marido, de la normativa a la que se sujeta la herencia (puede ser la inglesa o la española), así como ubicación de la casa y su grado de invalidez. Es bastante probable que no tenga que pagar, pero como vera hay muchos condicionantes que comprobar antes.

          Un saludo.

          Responder
  14. Buenas noches,

    Estaría interesado en consultar lo siguiente; Actualmente tenemos una vivienda en propiedad en cuatro partes alícuotas, tres matrimonios y mi suegra. La finca sita en un pueblo de la provincia de Córdoba, nos interesaría saber si es recomendable realizar una donación o por el contrario fuera más rentable adquirir por motivo de sucesión hereditaria esta vivienda, nuestro principal interés recae en permitir el goce y disfrute de la vivienda a mi suegra, donando ella la parte de su propiedad, conformando en tres partes de mismo valor (33.3%) la vivienda, para venderla una vez falleciese. Mis preguntas son;

    ¿Es más rentable realizar una donación del bien inmueble o por el contrario esperar a la sucesión, o es indiferente en ambos casos?

    ¿En caso de donación, estaría bonificado al 99% a pesar de no ser parentesco de primer o segundo grado?¿Estaríamos exentos de la tributación del pago por ser inferior al millón de euros el valor patrimonial?

    ¿Deberemos pagar la plusvalía municipal en cualquier caso?

    Gracias por su atención y por su labor,

    Un saludo cordial.

    Responder
    • Buenas tardes: Las donaciones hay que estudiarlas caso a caso, pues unas veces es más ventajosa la donación y otras la herencia, aunque en su caso lo más probable es que sea mejor esperar a la herencia.

      Un saludo.

      Responder
  15. Buenas tardes.

    Mi situación es la siguiente.

    – Tengo una vivienda en la provincia de Cádiz con un valor catastral de unos 80.000 euros totalmente libre de cargos.
    – La vivienda la compramos mi mujer y yo al casarnos hace 25 años y, al separarnos (situación actual desde hace 15 años) me hice cargo de ella. Es mi residencia e único bien de importancia.
    – No tengo hijos.
    – Tengo un hermano y dos sobrinos.
    – En cuanto a ascendientes, sólo mi madre sigue con vida.

    Mi intención es que sólo mi ex mujer herede la vivienda. ¿Es eso posible?

    En caso afirmativo, ¿Cuanto debería de pagar ella aproximadamente por costas de impuestos y demás?

    Si no es posible, ¿Como quedaría repartida la herencia quedando ella como parte de la misma?

    Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Puede hacer testamento dejando como heredera a su mujer, pero si su madre vive, a ella le corresponde la mitad de toda su herencia, por lo que si es su único bien, su mujer tendría que pagarle parte del importe de la vivienda. En cuanto a impuestos, su ex mujer no esta exenta, por lo que tendrá que pagar una importante suma que dependerá de diversos factores como el valor fiscal mínimo del inmueble cuando lo herede.

      Un saludo

      Responder
  16. Mi padre tiene una cuenta bancaria con 40.000 €, somos 2 hijos, y estamos en Andalucia.
    Tenemos que pagar algún impuesto al heredar dicha cantidad ?
    Un saludo.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Están exentos del pago del Impuesto de Sucesiones por ser los hijos, y plusvalía solo es para los inmuebles, así que están exentos de impuestos.

      Un saludo.

      Responder
  17. Buenas tardes, he heredado una vivienda de mi tía , con valor catastral de 56000€, ha sido mi vivienda habitual, cuando tendría que pagar de impuesto de sucesiones en Andalucía

    Responder
    • Buenas tardes:

      Depende de múltiples factores, como valor fiscal, posibles bonificaciones, patrimonio previo del heredero….etc.

      Un cordial saludo.

      Responder
      • Hola , espero que este bien , yo tengo dos dudas le agradeceria mucho que me lo resuelve , 1- he comprado un piso con mi hermana , 17000€ cada una y ahora le quiero donar mi parte del piso ya que me parte esta valorada por 17000€ , que impuesto se pagan cuanto seria en total ? Y la segunda duda es voy a comparar otro piso y mi madre me va a donar el 50% de dinero del valor del piso cuanto me saldria el impuesto de donaciones me donara unos 40000€ espero su respuesta muuchas gracias y Un saludo

        Responder
  18. Hola buenas tardes, mi duda es la siguiente. Somos dos hermanos y mi padre me quiere dejar a mi ya una vivienda teniendo más patrimonio y descontando el valor de dicha casa del total de la herencia que nos tocaría el día que falleciera. Mi duda es si es mejor herencia o donación y como se calcula el valor de la vivienda. Si es por valor catastral o por tasación.

    Responder
    • Buenos días:

      Normalmente es más rentable heredar que hacer donación. El valor fiscal de la vivienda es el valor catastral por el coeficiente corrector de su localidad. Ese será el valor mínimo que dar tanto en la herencia como en la donación.

      Un saludo.

      Responder
  19. Buenas tardes, mi hermano desea donarme unos 30.000 euros, en Andalucía. ¿Tengo que declarar dicha donación? ¿Aproximadamente a cuánto ascendería la cuota a liquidar a la hacienda pública? Saludos cordiales.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Legalmente tienes que declarar dicha donación, y el impuesto será poco más de tres mil euros. Si no lo declaras, hacienda puede detectar el movimiento bancario y hacerte una complementaria.

      Un saludo.

      Responder
  20. Buenas tardes, somos 4 hermanos y hemos vendido un piso en un pueblo de Huelva, la cantidad de dinero no es muy elevada, estamos hablando de no más de 60.000 euros, la pregunta es si es mejor que mis padres hagan donación del dinero en vida a sus hijos, o bien sería mejor esperar a la herencia el día que falten mis padres, no sabemos la tajada que se puede llevar hacienda. Muchas gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Por la pregunta, no se si la casa la han vendido los hijos o los padres. Si el dinero es de los padres, da igual cómo lo hagáis, pues tanto las donaciones como las sucesiones están bonificadas de padres a hijos en Andalucía.

      Un saludo.

      Responder
  21. Hola.
    Somos un matrimonio con 3 hijjos tenemos unos ahorros y queriamos darle a cada uno 25.000 euros.
    Yo soy pensionista y residente en Andalucia.
    Tendriamos que pagar algun impuesto?
    Tendriamos que ir a algun Organismo Oficial, o le hariamos la transferencia directamente a su cuenta?

    Muchisimas Gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Tienen que hacer la donación ante notario, y luego liquidar el mínimo impuesto en la Junta de Andalucía. Así estará bonificado al 99%. Si no lo hacen ante Notario hacienda le exigirá el 100% del impuesto de donaciones.

      Un saludo.

      Responder
  22. Tengo 60.000 euros ahorrados en casa y lo quiero ingresar en el banco de que manera se puede hacer ahí que rellenar algún documento de hacienda o algo espero su respuesta gracias

    Responder
    • No hay que rellenar ningún documento, pero puede que hacienda le pregunte por el origen de esos 60.000 €. Si el origen es lícito y no hay evasión de impuestos, no hay nada que temer.

      Un saludo.

      Responder
  23. Muchísimas gracias
    Saludos

    Responder
  24. Buenas me pongo en contacto para ver si me puede resolver una duda.
    Vivimos el Lérida y mis padres tienen una segunda residencia en un pueblo de Almería.
    Mi padre ha fallecido y mi madre quiere que tras la herencia (ella es la heredera) hacer una donación para que la casa ya quedé a nombre de mi hermano y mía.
    No sabemos si es mejor que renuncie a su parte a favor nuestra y luego su mitad haga la donación o que acepte la herencia y dime el 100% de la vivienda.
    Queremos saber cuál de las opciones sería posible y cuál sería la cuantía a pagar por la donación en ambos casos y si merece la pena.
    Cómo le digo es segunda residencia y no sé si tendrá deducción,su valor catastral será de unos 90.000 euros.
    Un saludo

    Responder
    • Buenas tardes:

      Tendría que comprobar los datos del caso, pero probablemente lo más adecuado sea que renuncie a la herencia y esperar a que ella también fallezca para adquirir su 50%. Ten en cuenta que si bien el impuesto de sucesiones está bonificado en Andalucía, no así la ganancia patrimonial obtenida por su madre por la diferencia entre el valor fiscal del inmueble hoy día, y el valor por cuando lo compró con su padre.

      Un saludo.

      Responder
      • Gracias por su respuesta.
        Tenía entendido que el impuesto de sucesiones, aunque el inmueble este en Andalucia, se paga en la comunidad autónoma donde se residía que en este caso sería Cataluña…
        En cuanto el valor de la vivienda,la compraron en 2007,por lo que lejos de ganar ha perdido valor.
        De nuevo un saludo y gracias

        Responder
  25. Buenas tardes, mi pregunta es la siguiente:
    Quiero comprar una vivienda, la cual tiene las escrituras a nombre de unas personas que han fallecido. los hijos también han fallecido hace 5 años, y solo quedan los nietos que deciden vender la vivienda, aún con las escrituras a nombre de los primeros propietarios (los abuelos),
    teniendo que arreglarse las escrituras, quisiera saber que tipo de impuesto hay que pagar si llego a comprar la vivienda?

    Gracias.

    Responder
    • Buenos días:

      Usted solo tendría que pagar el ITP (impuesto transmisiones patrimoniales) además de los gastos del notario y registro pero solo por la compraventa, no por las dos herencias que hay que hacer también.

      Un saludo.

      Responder
  26. Buenos días Javier
    Vivo en un pueblo de Málaga, y tengo solo un hijo mayor de edad tengo dos pisos a mi nombre me gustaría saber si mi hijo a la hora de heredar tendría que pagar mucho a hacienda, los dos pisos no superan los 500.000 euros. Gracias.

    Responder
    • Buenos días:

      No tiene que preocuparse, puesto que al ser la herencia de madre a hijo, está exento del pago del impuesto de sucesiones. Solo tendrá que pagar gastos de notaría y el impuesto de plusvalía, que por lo que dice, de debería ser mucho dinero.

      Un saludo.

      Responder
  27. Buenas tardes:

    Una señora a la que estoy cuidando me quiere dejar un piso como si fuera un pago por todos los años que he estado cuidandola
    Quisiera saber si hay que pagar a la Junta de Andalucía? y si hubiera que pagar cuanto sería?
    Y si Hacienda también se tiene que llevar algo ? El valor de la casa es de 92.000€ (Granada)
    Gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Para una herencia de un valor de 92.000 €, calcule unos 20-25.000 € en Impuestos y gastos de escrituración y registro.

      Un saludo.

      Responder
  28. Cuanto tengo que pagar por una donación de 30.000 euros mi tia (hermana de mi madre) me hace a mi?? Ambos residimos en Andalucía.

    Muchas gracias y enhorabuena por la Web.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Calcula unos 4.000 € aproximadamente.

      Un saludo.

      Responder
  29. Buenas tardes, voy a coger una herencia por la venta de la casa de mis abuelos, la herencia era para mis tres tíos y mi padre, osea, en 4 partes y al fallecer mi padre su parte en dos…. Cuanto se paga a hacienda por el total que yo herede?? Serán 17000 euros,

    Responder
    • Buenas tardes:

      En Andalucía no tendrás que pagar nada por impuesto de sucesiones, al heredar a tus abuelos en representación de tu padre.

      Un saludo.

      Responder
  30. Buenas tardes:
    Somos andaluces, mi padre falleció en 2010, mi madre y los tres hermanos que somos, liquidamos el impuesto de sucesiones pero no repartimos la herencia. En 2020 fallece mi madre y liquidamos el impuesto de sucesiones al 50%. Aceptamos la herencia y me dicen en la notaría que tengo que volver a liquidar el impuesto de sucesiones de mi padre aunque esté prescrito, poniendo lo mismo que hemos puesto por nuestra madre, aunque lo que declaramos por él en 2010 era diferente, pues las circunstancias no eran las mismas. ¿Esto es normal? En Hacienda, la oficina que me corrresponde, me dicen que ellos no me confeccionan los modelos al estar prescrito. Estamos muy confundidos. Agradecería mucho sus comentarios. Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Tienen que hacer una declaración complementaria del impuesto que liquidaron en su día por su padre. Lo mejor es que algún profesional les gestione toda la tramitación de ambas herencias.

      Un saludo.

      Responder
  31. Buenas tardes. Soy la heredera de mi hermano soltero. Tiene una enfermedad terminal. El es propietario de su vivienda habitual valorada aproximadamente en 80.000 euros catastrales. Cuanto tendría que abonar llegado el momento de su fallecimiento por dicha herencia?.
    También tiene un coche casi nuevo. Podría ponerlo a mi nombre antes de su fallecimiento?

    Responder
    • Buenas tardes:

      Calcula unos 20.000 € de impuesto de sucesiones. En cuanto al coche, si te lo vende, pagarás menos de impuestos que si lo heredas.

      Un saludo.

      Responder
  32. Respecto al comentario anterior me encuentro en malaga

    Responder
  33. hola mi tia a fallecido hace 8 meses y tiene un piso valorado en 60000euros no dejo testamento cuanto tendriamos que pagar porque somos 3 sobrinos

    Responder
    • Buenos días:

      Depende de cada comunidad autónoma, puede consultar la cuota del impuesto correspondiente en internet, publicado en cada CCAA.

      Un saludo.

      Responder
  34. Buenos días,
    Mi madre tiene una casa junto a la de mi hermana en Sevilla capital. Mi madre por motivos de salud está censada en casa de mi hermana, la cual consta como su cuidadora. Se arrendó hace un par de años para ayudar un poco a la familia. A la hora de heredar habria algun problema en cuanto el impuesto de sucesión al tener a mi madre empadronada en otra casa?.

    Responder
    • Buenos días:

      Al ser herencia de padres a hijos, no hay problema alguno, pues dicho impuesto está bonificado independientemente del empadronamiento de su madre (siempre y cuando sea en Andalucía).

      Un saludo.

      Responder
  35. Hola, mi abuelo ha decidido donarme su vivienda habitual en vida, pensando que los impuestos serán menos que si espera a su muerte, la vivienda la herede mi padre y luego cuando el muera la herede yo. Logicamente mi padre está al corriente y está de acuerdo. ¿El cierto que de esta forma ahorraremos impuestos? Gracias de antemano

    Responder
    • Buenas tardes:

      Suponiendo que estamos hablando de Andalucía, tanto la tramitación como los impuestos, en ese caso concreto de vivienda habitual de su abuelo, serían los mismos tanto para donación como para herencia, lo que si es verdad es que frente a una donación, habría dos herencias. Si todas las partes están conformes no hay problema y algo se ahorrarían, aunque no demasiado, dado que el impuesto de sucesiones de padres a hijos, está exento.

      Un saludo.

      Responder
  36. Buenas tardes,
    Cuanto habría que pagar por la herencia de un hermano sin descendientes en Andalucia? No se si influye o no que sean 4 hermanos los herederos. Es cierto que se aproxima al 50%? He leído que se puede pedir una prórroga de 6 meses, la suelen conceder?
    Muchas gracias,

    Responder
    • Buenas tardes:

      Se puede pedir prórroga antes de finalizar el quinto mes, y el plazo se ampliaría hasta el año desde el fallecimiento. Se concede automáticamente. En cuanto al impuesto, es progresivo (cuanto más se herede más porcentaje se paga), puede llegar ciertamente incluso al 70%, pero para una herencia media, lo normal entre hermanos es en torno a un 20-30%.

      Un saludo.

      Responder
  37. Hola! buenos días, unos amigos tienen una segunda residencia valorada en 500.000€ (valor catastral). Quieren dejar la vivienda a sus tres hijas en vida. La vivienda esta en Torremolinos, ¿Cuánto se pagaría aprox para donar en vida). Saludos. Marta

    Responder
    • Buenos días:

      Las donaciones hay que estudiarlas individualmente porque según sea el caso puede ser que sea mucho mas recomendable esperar a heredarla que por donación, y con ese valor catastral hay que andarse con mucho cuidado antes de hacer nada.

      Un saludo.

      Responder
  38. Buenos días, por una herencia de un tío tengo que pagar a Hacienda 130.000€, y dispongo para pagar de manera inmediata 100.000€ aprox, se podría pedir prórroga solo de la parte que no dispongo?
    Muchas gracias
    Un saludo

    Responder
    • Buenos días:

      Efectivamente, normalmente se puede aplazar la totalidad o parte de la deuda. Cada CCAA tiene su normativa específica al respecto, pero en general todas admiten el aplazamiento parcial.

      Un saludo.

      Responder
  39. Buenos días,
    Somos dos hermanos. Y mis padres tenían en gananciales una vivienda.
    Mi padre falleció en el 93 y no se declaró impuesto de sucesiones, ni se adjudicó la herencia hasta el fallecimiento de mi madre en 2020. Donde se declara dicha adjudicación y se declara el impuesto de sucesiones de ambos. El valor del total de la viviendaen la escritura de adjudicación de herencia es 80000, 40000€ cada uno.
    Nuestra duda es a la hora saber el valor del coste fiscal de dicha vivienda a efectos de irpf.
    Nuestra intención es vender dicha vivienda ahora, pero no sabemos si el valor de la adquisición de la vivienda será el que hemos declarado ahora. O hacienda nos pedirá que el 50% de mi padre tiene otro valor fiscal, por haber fallecido antes. Y en ese caso cual sería ese valor?
    Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      El valor de adquisición es el que hayan declarado en la escritura de herencia, que por lo que dice es 80.000 €. Da igual que fuera 40.000 € por la parte del padre y 40.000 € por la parte de la madre, que por ejemplo 30.0000 € por la parte del padre y 50.000 € por la parte de la madre…

      Un saludo.

      Responder
  40. Tengo un primo hermano que falleció hace una semana, tiene una cuenta en el banco con 90.000 euros, soy el único heredero, pues no tiene mas familia, él dejó un testamento a mi favor. Resido en San Roque provincia de Cádiz.
    ¿ CUÁNTO TENGO QUE PAGAR POR LA HERENCIA ?

    Responder
    • Buenos días:

      Calcula un os 20.000 € aproximadamente.

      Un saludo.

      Responder
  41. Hola Javier, me he encontrado con esta página, a la que considero muy interesante, y he pensado exponer mi caso por si su respuesta me arrojase alguna luz :Es el siguiente: Tengo dos hijos/as, y una cuenta compartida con cada uno de ellos, ellos son los titulares de esas cuentas. Como necesitan dinero para completar su formación (master, cursos, etc) ¿ podría hacer, desde mi cuenta personal, transferencias a esas cuentas compartidas de cada uno conmigo para ayudarles, económicamente, a completar su formación sin que interviniese hacienda? ¿Estaría cometiendo una irregularidad ante hacienda?

    Gracias por su respuesta. Saludos

    Responder
    • Buenos días:

      No creo tenga problemas con hacienda por pagar los estudios de sus hijos.

      Un saludo.

      Responder
  42. Buenas tardes:
    Mi tía falleció hace un par de semanas, siendo de granada, y nos ha dejado la herencia a sus 6 sobrinos por testamento.
    La herencia consiste en unos 320000€ en efectivo en varias cuentas y una casa que según el valor catastral está en 54500€ ( ya aplicando el factor multiplicador del municipio)
    Mi pregunta es cuanto tendremos que pagar en impuesto de sucesiones cada uno de los sobrinos.
    Muchas gracias

    Responder
    • Buenos días:

      Calcula unos 9.000 € cada sobrino.

      Un saludo.

      Responder
  43. Buenos tardes.
    Quisiera hacer una donación de 20000 euros a mi hijo, siendo ambos residentes en Andalucía.
    Me gustaría saber a cuánto ascendería el pago de impuestos.
    Muchas gracias y un saludo

    Responder
    • Buenos días:

      Haciendo la donación ante notario, el impuesto está bonificado al 99%.

      Un saludo.

      Responder
  44. Hola:
    Cuido de mi hermano discapacitado desde hace más de 30 años. Legalmente lo tengo como hijo a cargo. Soy su única hermana. En caso de fallecimiento, yo heredaría como hermana o podría hacerlo como «madre» (¿se considera adoptante?)
    Muchas gracias

    Responder
    • Buenos días:

      Lo normal es que legalmente usted sea su tutora. Cuando herede será como hermana.

      Un saludo.

      Responder
  45. Buenas tardes, vivo en Andalucía, somos 5 hermanos y mi madre falleció en 2017 y mi padre quiere donarme su vivienda habitual, valorada en 75000€ , mis hermanos están de acuerdo porque la casa la estoy pagando yo desde que se hizo en 1986, aunque esta a nombre de mis padres y en el testamento me la dejan a mi nada más, quisiera saber que sería mejor la donación o esperar a que mi padre fallezca y que sea herencia

    Responder
    • Buenos días:

      Depende de varios factores. La donación implica que su padre tendrá que pagar IRPF por la supuesta ganancia patrimonial, pero por herencia habría que estudiar si hay bienes suficientes para cubrir la legítima de sus hermanos.

      Un saludo.

      Responder
  46. Hola,
    Somos 5 hermanos que hemos heredado la herencia de mi padre recientemente, tras su fallecimiento hace unos meses. Mi madre también falleció hace algunos años, por lo que el piso que tenían en Madrid ha pasado a los 5 hermanos en situación de proindiviso.
    Al aceptar la herencia, y para el pago del ITP y la plusvalía, la notaría le ha dado un valor al piso de 100.00€. Sin embargo, su valor catastral es de 43.500€, y el valor fiscal (de Hacienda) es de 66.000€.
    Ahora, yo me quiero quedar con dicho piso, haciendo una extinción del proindiviso, y pagando su parte a mis 4 hermanos. Por acuerdo mutuo entre los 5, hemos decidido que me lo quede por el valor catastral (43.500€), pero no sé si eso podría tener alguna implicación negativa con Hacienda, ni de qué manera podríamos hacerlo (contrato de compraventa por el valor catastral, etc).
    Por favor, ¿podría asesorarme al respecto?
    Muchas gracias.

    Responder
    • Buenos días:

      Pueden pactar el precio que quieran, pero a efectos fiscales el piso tendrá el valor fiscal mínimo, por lo que deberían pagar impuestos por esa cantidad para evitar problemas con hacienda.

      Un saludo.

      Responder
  47. Buenas tardes, me parece espectacular toda la información que he obtenido aquí, no obstante voy a plantear mi duda, puede también valerle a alguien. Soy de Andalucia.
    Mi Madrina (de bautizo) con 81 años, quiere comprar un piso para mi, (como vivienda habitual), quisiera saber que opción sería la más idónea para pagar menos impuestos: (Hablamos de 175.000 €)

    A) Ella paga el piso y lo pone a mi nombre. (yo le pagaría a ella un alquiler mensual hasta que fallezca)
    B) El piso se pone a su nombre, hasta que fallezca y yo lo herede. (yo le pagaría a ella un alquiler mensual hasta que fallezca)
    C) Me regala (dona) el dinero y yo compro el piso.
    D) ¡Sugerencia diferente a las anteriores!

    Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      La opción A es inviable hoy día (quien paga debe ser el que compra). Las opciones B y C pagan lo mismo…Y hasta ahí, las opciones que hay para estar 100% tranquilo con hacienda…

      Un saludo.

      Responder
  48. Buenas tardes,
    Tengo el 50% de un piso al haberlo heredado de mi padre. Mi madre tiene el otro 50%. En el momento de la herencia pagamos la plusvalía. Ahora mi madre, un año después me quiere donar su 50% de la vivienda. ¿Tengo que pagar este impuesto otra vez?
    Gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Efectivamente, tendrán que volver a pagar la plusvalía, esta vez por el 50% de su madre.

      Un saludo.

      Responder
  49. Buenas noches. Mi madre falleció casada en gananciales y dejó testamento de usufructo universal vitalicio para mi padre de 82 años y reparto a parte iguales entre sus cuatro hijos. La masa hereditaria está compuesta por la vivienda habitual de mis padres valorada en 75.000€ y una cuenta bancaria con 105.000€. Según he leído el usufructo se puede capitalizar en un10% de la masa hereditaria del ganancial es decir 90.000€, que serían 9.000€.-
    Así a mi padre le correspondería el 50% de ganancial más el usufructo, es decir 99.000 € y al los cuatro hermanos 81.000€ es decir 20.250€ cada uno.-
    Mi pregunta es si ese reparto de cantidades es correcto y si se puede adjudicar a mi padre su parte solo en dinero y a los cuatro hermanos se le adjudica un cuarto proindiviso de la vivienda junto con 1.500€ cada uno del resto de la cuenta bancaria. Aconseja otro tipo de reparto para beneficiar el pago del impuesto de sucesiones y plusvalía. Gracias por su atención.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Las cuentas y el reparto son correctos. En cuanto al ISD daría igual, y en cuanto a la plusvalía, dependerá de las posibles bonificaciones de los adquirentes. Su padre no tendría que pagar plusvalía por su mitad ganancial del piso si se la adjudicara, pero en todo caso tendrían que abonarla cuando la heredaran, por lo que es solo cuestión de pagar ahora el 100% de la plusvalía o ahora el 50% y el otro 50% cuando fallezca su padre.

      Un saludo.

      Responder
  50. Buenas vivo en Andalucía y somos 4 hermano mi madre a fallecido y no corresponde la herencia del 50% del dinero que tenía con mi padre en su cuenta que impuesto tengo que pagar cuando lo aceptemos gracias

    Responder
    • Buenas tardes:

      Al ser la fallecida su madre, no tendrá que pagar impuesto de sucesiones (hay que presentarlo pero sale a pagar 0 €), y si además lo que heredan es dinero, tampoco tendrán que pagar plusvalía municipal.

      Un saludo.

      Responder
  51. Buenos días, hemos recibido una herencia que esta libre dell pago de impuestos. y se ha presentado ya en hacienda y sale a, 0 impuesto de sucesiones. ¿Tendria que incluirlo en la Declaración de Renta el año posterior ?.

    Responder
    • Buenas tardes:

      Ya han liquidado el impuesto correspondiente que es el de sucesiones. En la renta solo se ha declarar la posible ganancia que tenga cuando venda lo heredado.

      Un saludo.

      Responder
  52. Buenas tardes y gracias de antemano,
    Mi padre me va a hacer una donación de 34000€. Vivo en Andalucía, y me gustaría saber qué cantidad habría que pagar por dicha donación en el IS.
    Otra cosa importante que quiero saber, es si el año que viene me harán pagar en Hacienda por haber recibido ese dinero, y cuánto más o menos. Soy funcionario categoría A1 (profesor).
    Gracias y buen día.

    Responder
    • Buenas tardes:

      En principio al estar bonificado el impuesto al 99% apenas tendrá que pagar unos pocos euros (simbólico). Lo importante es que haga la donación debidamente asesorado y en escritura pública para evitar futuros problemas.

      Un saludo.

      Responder
  53. Hola, me gustaría saber si el impuesto de sucesiones en Andalucía se puede pagar después de recibida la herencia o se debe pagar antes, teniendo en cuenta que la herencia es de una persona ajena a la familia y el monto sería de 2 millones de euros.

    Muchas gracias.

    Responder
    • Buenas tardes:

      En esos casos, hay que estudiar la composición de los bienes de la herencia para ver la mejor manera de afrontar el pago de los impuestos, ya que estos serán altos y hay que abonarlos antes de heredar, aunque hay formas de facilitar dicho pago. Puede contactar con nosotros por privado a info@marquesabogados.com si desea que estudiemos su caso.

      Un saludo.

      Responder

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